Arqueo de Caja y conciliación Bancaria

¿Cuál es el objetivo principal de un arqueo de caja?

• Verificar el saldo contable del banco

• Comparar el saldo físico con el saldo contable de caja

• Identificar errores en la contabilidad de proveedores

• Determinar la rentabilidad de la empresa

Un arqueo de caja debe realizarse de manera:

• Programada y anunciada con anticipación

• Mensual y solo en caso de discrepancias

• Espontánea y sin previo aviso

• Solo si hay sospecha de fraude

¿Cuál de las siguientes situaciones puede generar un faltante en el arqueo de caja?

• Registro incorrecto de ingresos

• Errores en la entrega de cambio

• Sustracción indebida de efectivo

• Todas las anteriores

Si al hacer un arqueo de caja se encuentra un saldo físico de $9,800, pero el saldo contable es de $10,300, ¿qué diferencia existe y cómo se clasifica?

• $500 sobrante, se registra como ingreso extraordinario

• $500 faltante, se investiga y se ajusta en contabilidad

• No hay diferencia, es un error de redondeo

• Se devuelve al banco el monto faltante

Si al hacer un arqueo de caja se encuentra un saldo físico de $9,800, pero el saldo contable es de $10,300, ¿De cuanto es la diferencia que existe? (escribe sin signo de pesos y sin decimales)

(a)  

En la conciliación bancaria, ¿qué se hace con los depósitos en tránsito?

• Se restan del saldo bancario

• Se suman al saldo bancario

• Se eliminan del estado financiero

• No afectan la conciliación

El estado de cuenta bancario muestra un saldo de $50,000. En los registros contables, el saldo es de $47,500. Se identifican las siguientes diferencias:

*Un cheque emitido de $1,500 aún no ha sido cobrado.

*Un depósito de $4,000 realizado al banco no ha sido registrado en contabilidad.

¿Cuál es el saldo ajustado en la conciliación bancaria?

(escribe respuesta sin signo de pesos y sin decimales)

(a)  

Se encuentra una diferencia de $2,300 entre el saldo contable y el bancario. Tras la revisión, se detecta lo siguiente:

*Un cargo bancario de $300 no registrado.

*Un cheque cobrado por $2,000, pero registrado erróneamente como $1,000.

¿Cuál debe ser el ajuste en contabilidad?

• Restar $2,300 al saldo contable

• Sumar $1,000 al saldo bancario

• No hacer ningún ajuste

• Registrar el cargo de $300 y corregir el cheque con $1,000 adicional