Akuntansi Perpajakan

Perbedaan laporan keuangan komersial dan fiskal ditinjau dari beberapa aspek, yaitu ...

• Pengguna dan Sifat Informasi

• Pedoman Penyusunan dan Dasar Pencatatan Transaksi

• Batas waktu penyampaian

• Semua Benar

Dasar pencatatan transaksi untuk SPT Tahunan PPh Badan dan Laporan keuangan berbeda. Bagaimana pencatatan transaksi SPT Tahunan PPh Badan?

• Asas substance over the form

• Dicatat dan dilaporkan bila memenuhi syarat dan ketentuan perpajakan

• Mengutamakan hakikat formal dan substansi ekonomi

• Semua salah

Jika WP menerima penghasilan dari hadiah undian dan dipotong/dipungut oleh pihak yang membayarkan, maka PPh yang dipotong atau dipungut bagi WP bisa menjadi ...

• Kredit Pajak dan Biaya PPh

• Kredit Pajak

• Biaya PPh

• Hutang PPh

Pajak penghasilan yang dipotput oleh pemotong/pemungut pada saat membayarkan ke WP merupakan ...

• Kredit Pajak dan Biaya PPh

• Kredit Pajak

• Biaya PPh

• Utang Pajak

Ketik T untuk True dan F untuk False berdasarkan pernyataan berikut:

Penyajian piutang dagang di neraca fiskal sejumlah faktur tagihan tanpa memperhitungkan penyisihan piutang tak tertagih

Metode penilaian persediaan yang tidak diperbolehkan dalam UU Pajak adalah ...

• Periodik

• Perpetual

• FIFO

• LIFO

Membayar sewa gedung untuk setahun terhitung mulai tanggal 1 April 2023 sampai 1 April 2024 sebesar Rp 48.000.000. Bagaimana penjurnalan di sisi kreditnya?

• Sewa dibayar di muka 48.000.000

• Utang PPh Final 4.800.000

  Kas 43.200.000

• Sewa dibayar di muka 48.000.000

  Utang PPh FInal 4.800.000

• Kas 48.000.000

Apa objek PPh atas transaksi obligasi?

• Bunga dari obligasi dengan kupon, sebesar jumlah bruto sesuai dengan masa kepemilikan obligasi

• Diskonto dari obligasi dengan kupon, sebesar selisih lebih harga jual atau nominal diatas harga perolehan obligasi, tidak termasuk bunga berjalan

• Diskonto dari obligasi tanpa bunga sebesar selisih lebih harga jual atau nilai nominal diatas harga perolehan obligasi

• Jika diskonto negative pada saat penjualan obligasi dengan kupon, maka dapat diperhitungkan dengan DPP penghasilan atas bunga obligasi tahun berikutnya

Bagaimana ketentuan depresiasi fiskal?

• Metode yang diperbolehkan hanya garis lurus

• Dihitung nilai residu

• Dimulai pada satu bulan setelah dilakukan pengeluaran untuk memperoleh harta berwujud

• Semua salah

Apakah ada PPN dari transaksi berikut? Lalu jika terutang PPN, bagaimana pencatatan PPN nya dalam jurnal?

Bulan Januari 2025 PT Sederhana menerima uang atas penyerahan jasa makloon dari CV Melia sebesar Rp 10.000.000. Bagaimana pencatatan bagi PT Sederhana?

• Terutang PPN di debit sebesar Rp 1.100.000

• Terutang PPN di kredit sebesar Rp 1.100.000

• Terutang PPN di debit sebesar Rp 1.000.000

• Terutang PPN di kredit sebesar Rp 1.000.000