L'assurance-vie dans la gestion patrimoniale

Quel est le principal avantage fiscal d'un contrat d’assurance-vie souscrit depuis l'an 2000, en cas de décès du souscripteur ?

• Aucune fiscalité ne s’applique

• Les bénéficiaires sont toujours exonérés d’impôt

• Les capitaux transmis peuvent bénéficier d’un abattement spécifique

• Les capitaux sont soumis à l’impôt sur le revenu

À partir de combien de temps les produits d’un contrat d’assurance-vie bénéficient-ils d’une fiscalité avantageuse lors d’un rachat ?

• 2 ans

• 4 ans

• 6 ans

• 8 ans

Quel est le montant de l’abattement fiscal applicable par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans (selon l’article 990 I du CGI) ?

• 30 500 €

• 50 300 €

• 152 500 €

• 155 200 €

Quel est l’intérêt principal de l’assurance-vie dans la gestion de la transmission du patrimoine ?

• Elle permet d’éviter les frais de notaire lors d'une succession

• Elle permet de désigner librement les bénéficiaires hors succession

• Elle garantit une rentabilité supérieure à l’immobilier

• Elle est exemptée de toute fiscalité

Dans un contrat d’assurance-vie, qui est le titulaire des fonds placés ?

• L'assureur

• Le bénéficiaire

• Le souscripteur

• L'assureur et le souscripteur sont tous les deux co-titulaires

Quel est le rôle de la clause bénéficiaire dans un contrat d’assurance-vie ?

• Préciser comment l'argent de la souscription sera placé

• Donner le nom du notaire chargé du dénouement du contrat

• Désigner la ou les personnes recevant le capital au décès

• Prévoir les modalités d'imposition du capital (IR ou PFU)

L’assurance-vie entre-t-elle dans l’actif successoral classique ?

• Quasiment toujours, sauf cas particuliers

• Uniquement si le(s) bénéficiaire(s) sont majeurs au moment du dénouement

• Seulement pour les versements réalisés après 70 ans

• Exclusivement pour les contrats en euros (pas ceux en unités de compte)

Parmi les actifs suivants, lequel peut être logé dans un contrat d’assurance-vie en unité de compte ?

• Un livret A

• Des parts de SCI

• des parts d'OPCVM

• Des contrats de prévoyance et d'assurance-décès

Pourquoi dit-on que l’assurance-vie est un outil de diversification patrimoniale ?

• Parce qu’elle contient des caractéristiques dont le choix appartient au souscripteur

• Parce qu’elle est réservée aux personnes fortunées

• Parce qu’elle est défiscalisée à vie

• Parce que les fonds versés donnent droit à des réductions d'impôt

Quel est le régime fiscal applicable aux produits générés par une assurance-vie lors d’un rachat avant 8 ans ?

• Exonération totale

• Imposition au barème de l'IR progressif uniquement

• PFU de 30%

• Taxe forfaitaire de 7,5 %