Rubro 11 y 12

En la cuenta 1101 Caja, se registra:

• Los billetes y monedas nacionales

• Las tenencias de oro que se posea con fines distintos a mantener una disponibilidad inmediata.

• Los billetes y monedas extranjeras y divisas autorizados por el BCRP

• Los cheques

• El efectivo en transito o que se encuentre en poder de empresas transportadoras de caudales

En la cuenta ...... se registra el importe de los depósitos en cuenta corriente, ahorros y a plazo, en moneda nacional y extranjera que mantiene la empresa (nuestro Banco Huapaya) en las empresas del sistema financiero del país.

• 1102

• 1106

• 1103

• 1109

No aplica para las cuentas 1102, 1103 y 1104

• La diferencia del saldo deudor y acreedor debe mostrarse en el activo o pasivo, segun el resultado que se determine

• El saldo acreedor que pudieran presentarse por sobregiros, se mostraran en el Pasivo del Estado de Situación Financiera

• En el caso de mantenerse diversas cuentas corrientes en una misma

  contraparte que arrojen indistintamente saldos deudores y acreedores,

  se deberá mostrar en el Estado de Situación Financiera: en el Activo el

  saldo deudor y en el Pasivo el saldo

  acreedor

• El saldo deudor implica fondos disponibles y se mostrará en el Activo del Estado de Situación Financiera

En la cuenta ...... se registra los fondos fijos que la administración de la empresa establece para atender sus gastos menores, sujeto a rendición para su restitución inmediata.

• 1109

• 1107

• 1101

• 1104

En la cuenta....... se registra los rendimientos devengados y no cobrados por los fondos

cedidos a otras empresas del sistema financiero

• 1202

• 1205

• 1201

• 1208

La siguiente afirmación: Los Fondos Interbancarios son los importes colocados en el mercado interbancario, entre empresas del sistema financiero por un plazo de hasta 90 días calendarios, si exede este plazo deberá proceder a registar en las cuentas del rubro 12

• Verdadero

• Falso

En la cuenta ...... se registra los rendimientos devengados y no cobrados por los fondos disponibles en el BCRP.

• 1102

• 1108

• 1208

El saldo de la cuenta .... esta conformado por al diferencia de los cheques remitidos y recibidos de la Cámara de Compensación, así como los cheques por enviarse a la mencionada Cámara

• 1105

• 1106

• 1108