UAS Praktikum Komputer Pajak

Tiga dokumen elektronik yang dipersiapkan Wajib Pajak secara elektronik yaitu, kecuali:

• e-faktur pajak (e-Faktur) untuk dokumen pendukung SPT Masa;

• e-bukti pemotongan pajak (e-Bupot) untuk dokumen pendukung SPT Masa; dan

• laporan keuangan dan rekapitulasi peredaran bruto (e-statement) untuk dokumen pendukung SPT Tahunan.

• SPT Tahunan Orang Pribadi Usahawan Nihil/Kurang Bayar

Menu yang digunakan untuk membuat Bukti Potong bagi WP asing adalah:

• BPPU (Bukti Potong Pungut Unifikasi)

• BPNR (Bukti Potong Non-Resident)

• Penyetoran Sendiri (Self Payment)

• Pemotongan Secara Digunggung (Cumulative Payment)

Untuk membuat bukti potong/pungut secara massal dengan menggunakan skema impor/unggah file Microsoft excel dengan format tertentu, menggunakan menu:

• XML Upload

• Export to CSV

• Export to Excell

• Export to PDF

Bukti potong unifikasi yang telah diterbitkan dapat:

• Dihapus

• Dibatalkan

• Didelete

• Erase

Dalam hal SPT unifikasi berstatus kurang bayar, pada akun wajib pajak tidak terdapat deposit maka akan terbentuk biling pajak, maka status SPT akan menjadi:

• Konsep SPT

• SPT menunggu pembayaran

• SPT telah dilaporkan

• SPT Invalid

Bukti potong dan SPT ditandatangani menggunakan:

• Passprase badan usaha

• Kode otorisasi perusahaan

• Sertifikat digital PIC

• Password pegawai

proses pembuatan Faktur Pajak pada aplikasi Coretax yang dapat dilakukan oleh Wajib Pajak dibagi atas beberapa proses yaitu, kecuali:

• Menentukan DPP Nilai lain dari pajak masukan

• Membuat e-Faktur Pajak Keluaran

• Mengkreditkan e-Faktur Pajak Masukan

• Pembuatan Retur Pajak Masukan Pengembalian PPN

Dalam mengisi formulir faktur pajak keluaran terdapat 3 bagian yaitu, kecuali:

• Memilih Kode Objek Pajak

• Mengisi Masa Pajak dan Jenis Transaksi

• Mengisi data atau informasi penerima barang/jasa kena pajak

• Mengisi detail transaksi yang dilakukan

Pada kolom Transaction Code (Kode Transaksi) kode transaksi faktur pajak, rincian kode transaksi adalah sebagai berikut, kecuali:

• 02 Kepada Pemungut PPN Instansi Pemerintah

• 03 Kepada Pemungut PPN Selain Pemerintah

• 04 Dasar Pengenaan Pajak Nilai Lain

• 06 Besaran Tertentu

Faktur pajak valid dan dijadikan sebagai dasar pemungutan PPN adalah faktur pajak dengan status:

• Deleted: faktur created yang kemudian dihapus/dibatalkan oleh user

• Created: faktur approved yang kemudian dihapus/dibatalkan user

• Signing in Process: proses tunggu dalam penandatanganan passphrase

• Approved: faktur sudah dibuat dan sudah di validasi dengan passphrase