Review Part1/KSNBNHTM/cao học

Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định tối thiểu bao nhiêu tuyến bảo vệ (lines of defense) trong hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng?

• 3

• 1

• 2

• 5

Yếu tố “Môi trường kiểm soát” trong khung COSO gắn liền nhất với nội dung nào sau đây?

• A. Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng

• B. Quy trình báo cáo tài chính

• C. Văn hóa đạo đức và phong cách lãnh đạo của HĐQT, Ban điều hành

• D. Hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng

Theo Thông tư 13/2018, trách nhiệm cuối cùng trong việc xây dựng và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ thuộc về ai?

• A. Ban kiểm soát

• B. Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên

• C. Ban điều hành (Tổng giám đốc)

• D. Bộ phận kiểm toán nội bộ

Một trong những nguyên tắc cốt lõi của COSO khi thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng là gì?

• A. Tập trung vào kiểm soát sau khi rủi ro xảy r

• B. Kiểm soát nội bộ là trách nhiệm riêng của kiểm toán nội bộ

• C. Kiểm soát nội bộ phải gắn với mục tiêu của tổ chức

• D. Kiểm soát nội bộ chỉ nhằm đáp ứng yêu cầu pháp luật

Trong 3 tuyến bảo vệ theo Thông tư 13/2018, tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng chính là gì?

• A. Đưa ra báo cáo kiểm toán nội bộ cho HĐQT

• B. Quản lý và kiểm soát trực tiếp hoạt động kinh doanh

• C. Thực hiện quản lý rủi ro và tuân thủ một cách độc lập

• D. Giám sát hoạt động của kiểm toán độc lập

Theo COSO, hoạt động giám sát (monitoring) trong kiểm soát nội bộ chủ yếu hướng đến mục tiêu nào?

• A. Đảm bảo hệ thống CNTT hoạt động liên tục

• B. Đánh giá hiệu quả và kịp thời điều chỉnh hệ thống kiểm soát nội bộ

• C. Giảm chi phí kiểm soát trong ngân hàng

• D. Đáp ứng yêu cầu thanh tra định kỳ của NHNN

Thông tư 13/2018 yêu cầu ngân hàng phải báo cáo NHNN định kỳ về hệ thống kiểm soát nội bộ với tần suất bao lâu?

• A. 6 tháng một lần

• B. Hàng năm

• C. Hàng quý

• D. Khi có yêu cầu thanh tra

Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ theo COSO KHÔNG bao gồm:

• A. Báo cáo đáng tin cậy

• B. Tuân thủ pháp luật

• C. Đảm bảo lợi nhuận tối đa

• D. Hiệu quả và hiệu lực hoạt động

Nguyên tắc “segregation of duties” (phân tách nhiệm vụ) trong COSO nhằm mục tiêu gì?

• A. Giảm chi phí vận hành

• B. Ngăn ngừa gian lận và sai sót

• C. Tăng tốc độ xử lý nghiệp vụ

• D. Đảm bảo báo cáo tài chính đúng hạn

Trong COSO, thành phần “Thông tin & truyền thông” nhấn mạnh điều gì?

• A. Dữ liệu tài chính phải được bảo mật tuyệt đối

• B. Luồng thông tin phải kịp thời, chính xác, đầy đủ và đến đúng người

• C. Báo cáo tài chính phải nộp cho cơ quan quản lý đúng hạn

• D. Công nghệ thông tin phải hiện đại