NEW
Font size
WorksheetsInternal Audit
Total questions: 15
Worksheet time: 8mins
Di bawah ini merupakan risiko yang sering muncul pada dealer roda-2, kecuali
Lapping deposit
Piutang tidak tertagih
Penyalahgunaan unit
Penyalahgunaan jabatan
Dibawah ini adalah beberapa elemen dari 9 kontrol mendasar, kecuali
SO Unit, Kontrol Delivery Order, Cash Count.
WIP review, Cash Count, Petty Cash.
Stock Opname, Spare Part, Aksesoris
Konfirmasi Penjualan, SO Unit, Cash Count.
Suatu aktivitas pemberian keyakinan (assurance) dan konsultasi yang bersifat independen dan obyektif, yang dibuat untuk meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional perusahaan. Adalah definisi dari
Internal Control
Audit
Control Cabang
Internal Audit
Apa yang dimaksud dengan 9 Kontrol mendasar cabang ?
Kontrol yang merupakan kewajiban di seluruh cabang AHASS yang ada di Indonesia.
Kontrol utama yang ada di perusahaan untuk mengawasi jalannya operasional cabang untuk tercapainya tujuan perusahaan.
Kontrol yang paling utama di cabang, untuk mencegah timbulnya risiko operasional yang utama di cabang.
Kontrol yang memudahkan perusahaan untuk efisiensi biaya serta operasional.
Berikut ini adalah tugas dan tanggung jawab Internal Audit, kecuali
Mengevaluasi efektivitas dan efisiensi operasional
Memberikan saran perbaikan dan informasi obyektif
Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan
Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan aktivitasnya
Salah satu Wewenang Internal Audit adalah
Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisiaris dan/atau Komite audit
Menyusun dan melaksanakan aktivitas audit internal tahunan
Mengevaluasi efektivitas dan efisiensi operasional
Memberikan saran perbaikan dan informasi obyektif
Hasil Internal Audit memiliki grading tersendiri, grading tersebut terdiri warna tertentu dengan tingkatan yang berbeda pula. Grading tersebut terdiri dari:
Merah: Lemah, Bronze: Cukup, Gold: Efektif
Bronze: Cukup, Silver: Memuaskan, Gold: Terbaik
Merah :Lemah, Kuning: Perlu Perbaikan, Hijau: Efektif
Silver: Memuaskan, Gold: Baik, Platinum: Terbaik
Berikut merupakan latar belakang di adakannya 9 kontrol mendasar, kecuali
Risiko dasar bisnis retail SMH di setiap cabang TDM atu ASP yang dapat mengancam kelangsungan bisnis perusahaan sehingga dibutuhkan risk management yang baik.
Implementasi trilogi kontrol yang dipikul oleh PIC Cabang: Ka.Bengkel, ADH dan SOH
IM Internal Audit Tunas Group tanggal 30 April tahun 2013 No. 001/IM-ARM/IV/2013.
Seringnya barang yang hilang dan kinerja workshop yang buruk.
Pada kontrol dasar pertama yaitu kontrol SO Unit & Inventory, ADH dan SOH harus melakukan hal – hal dibawah ini kecuali
SO Unit dilakukan 2x/bln tidak pada minggu yang berurutan.
Gesekan atau Foto Nosin/Noka disusun berdasarkan urutan stock sistem.
SO Unit melampirkan berita acara, print sistem stock Unit dan bukti SO (gesekan atau foto).
Apabila ada unit yang di mutasi tidak perlu dibuat BASTK/Surat Jalan nya.
Berdasarkan rencana kerja tahunan dan/atau instruksi dari manajemen, tim audit akan melakukan audit di cabang dengan cakupan:
General Audit, Jardine Audit, Special Audit
Jardine Audit, Spesial Audit, Internal Audit
General Audit, Branch Audit, Sales Audit
Sales Audit, Jardine Audit, Special Audit
9 kontrol mendasar yang kedua dalam Internal Memo "Penjelasan Mengenai Kontrol Mendasar dan penalti untuk defisiensi pada kontrol mendasar di dealer roda 4 dan roda 2" adalah
Mencetak Invoice, BASTK dan menyerahkanUnit ke konsumen hanya ketika Unit telah sah untuk dikeluarkan
Menyerahkan uang hasil penjualan di luar Showroom maksimal H+1 kepada kasir atau setoran bank
Konfirmasi Konsumen
Setoran Bank maksimal H+1 (hari kerja bank) dari penerimaan SR dan WS
Hal hal ini yang harus dipastikan oleh ADH dan SOH saat melakukan SO unit kecuali
Lokasi Fisik Unit = Lokasi Sistem
Semua POS/Pmr/Channel menjalankan Logbook
SO unit hanya melampirkan NOSIN dan NOKA
Berita Acara SO ditandatangani lengkap
Seluruh berita acara Cash Count dan juga Print Sistem harus ditandatangani oleh
ADH dan SOH
Kasir dan ADH
SOH dan Kasir
Kasir, SOH dan ADH
Berita acara pemeriksaan SO barang bonus harus ditandatangani oleh
PDI, SOH dan Kasir
Kasir dan ADH
ADH, PDI dan SOH
PDI dan SOH
Yang termasuk ke dalam dokumen LPPH adalah
Slip setoran bank, mutasi rekening, Print sistem penerimaan showroom
Mutasi rekening, Print sistem penerimaan workshop, Print sistem Petty Cash
Cash Count Brankas, Cash Count Petty Cash, Slip setoran bank
Berita acara Cash Count brankas, Berita acara Cash Count Petty Cash Showroom, Slip setoran bank
