WorksheetsPenilaian Maturitas SPIP 1
Total questions: 25
Worksheet time: 6mins
Lingkungan pengendalian yang sehat di instansi pemerintah dapat tercipta melalui
a. Pemberan wewenang pada orang kepercayaan
b. penerapan sanksi/teguran tertulis atas pelanggaran
c. pengambilan keputusan berdasarkan musyawarah
d. pemantauan berkelanjutan atas SPI
Pimpinan instansi pemerintah wajib menciptakan dan memelihara lingkungan pengendalian yang berupa ….
a. pembagian tugas secara merata
b. hubungan kerja yang baik degan instansi pemerintah terkait
c. otorisasi atas transaksi dan kejadian yang penting
d. pencatatan yang akurat dan tepat waktu
Pemantauan sistem pengendalian intern antara lain dilakukan melalui
a. pengendalian manajemen
b. pemantauan yang berkelanjutan
c. penilaian risiko
d. pengendalian intern
Kegiatan pengelolaan rutin, supervisi, rekonsiliasi, pembandingan, dan tindakan lainnya yang berhubungan dengan pelaksanaan tugas merupakan penyelenggaraan ….
a. pengendalian manajemen
b. pemantauan terpisah
c. pemantauan yang berkelanjutan
d. pengendalian intern
Komponen penilaian risiko meliputi hal berikut ini, kecuali ....
a. perumusan tujuan instansi
b. identifikasi risiko
c. analisis risiko
d. mitigasi risiko
Penilaian risiko dilakukan atas tujuan organisasi pada tingkatan ....
a. instansi secara keseluruhan
b. tingkatan kegiatan
c. jawaban a dan b benar
d. jawaban a dan b salah
Bila dari hasil pemantauan pengendalian intern diidentifikasi adanya kelemahan dalam suatu sistem, misalnya dalam sistem pendapatan, maka langkah yang paling tepat dilakukan terhadap sistem pengendalian internnya adalah melakukan ….
a. pemantauan dengan tujuan tertentu
b. evaluasi menyeluruh
c. evaluasi terpisah
d. evaluasi sebagian
Setelah dilakukan penilaian risiko, maka organisasi menetapkan dan melaksanakan
a. kegiatan pengendalian
b. pemantauan risiko
c. penanganan risiko
d. evaluasi risiko
Sistem pengendalian intern bertujuan untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi seperti di bawah ini, kecuali ….
a. Kegiatan yang efektif dan efisien
b. keandalan pelaporan keuangan
c. pengamanan aset negara
d. opini laporan keuangan WTP
Pimpinan instansi pemerintah menjamin bahwa seluruh aspek utama transaksi tidak dikendalikan oleh satu orang, dikenal sebagai ….
a. pemisahan fungsi
b. pengendalian fisik
c. pembatasan akses
d. pengendalian otorisasi
Konsep Dasar SPI, kecuali....
a. kegiatan yang terpasang secara terus menerus
b. pengendalian intern dipengaruhi manusia
c. pengendalian intern memberikan keyakinan mutlak
pengendalian intern memberikan keyakinan memadai
Keterbatasan SPI, kecuali
a. memberikan keyakinan yang memadai
b. kesalahan dalam menerjemahkan perintah
c. pengabaian manajamen
d. kolusi
Kerangka maturitas SPIP terpola dalam .....
a. empat tingkatan
b. lima tingkatan
c. enam tingkatan
d. tujuh tingkatan
Telah melaksanakan praktik pengendalian intern dan terdokumentasi dengan baik. Namun evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.
a. Berkembang
b. Terdefinisi
c. Terkeliola
d. Optimum
Tingkat maturitas SPIP berkembang
a. Ada praktik pengendalian intern, namun pendekatan risiko dan pengendalian masih bersifat ad hoc dan tidak terorganisasi
b. telah melaksanakan praktik pengendalian intern, namun tidak terdokumentasi dengan baik dan pelaksanaannya tergantung pada individu dan belum melibatkan seluruh unit organisasi
c. telah melaksanakan praktik pengendalian intern, namun evaluasi atas pengendalian dilakukan tanpa dokumentasi memadai.
d. telah melaksanakan pengendalian internal yang efektif, personel selalu mengendalikan kegiatan
Bobot Sub Unsur Penilaian Maturitas SPIP tertinggi:
a. Penilaian Risiko, jumlah sub unsur 2, bobot per sub unsur 7,5
b. Penilaian Risiko, jumlah sub unsur 2, bobot per sub unsur 10
c. Pemantauan, jumlah sub unsur 2, bobot per sub unsur 7,5
d. Pemantauan, jumlah sub unsur 2, bobot per sub unsur 10
Skor SPIP 2,0 s.d. kurang dari 3,0
a. belum ada
b. rintisan
c. berkembang
d. terdefinis
Bukan tahap persiapan penilaian tingkat maturitas SPIP
a. penyiapan tim assessor
b. pembentukan counterpart
c. action plan penilaian
d. pengisian kuesioner persepsi
Bukan penilaian pendahuluan tingkat maturitas SPIP
a. penetapan responden
b. survei persepesi maturitas SPIP
c. Validasi awal
d. Penghitungan Skor awal maturitas SPIP
Yang tidak benar pada Survei Persepsi Maturitas SPIP
a. Pengisian kuesioner dapat dilakukan secara panel maupun individual
b. Penetapan responden dengan cara pemilihan responden
c. simpulan jawaban per indikator sesuai dengan jawaban yang paling banyak (modus).
d. validasi awal dengan mengelompokkan jawaban responden dalam katagori konsisten dan tidak konsisten
Pengujian Bukti Maturitas SPIP
a. Wawancara, reviu dokumen, observasi
b. Kuesioner lanjutan, wawancara, reviu dokumen
c. Kuesioner lanjutan, wawancara, reviu dokumen, observasi
d. kuesioner, wawancara, reviu dokumen, observasi
Pemilihan fokus maturitas yang akan diuji, kecuali
a. Paramameter yang bernilai >2
b. Parameter yang bernilai >3
c. Parameter yang mendapat jawaban tidak konsisten dalam kuesioner survei awal.
d. jawaban ekstrim seperti semuanya "ya" untuk satu area.
Bertujuan untuk meyakinkan berjalannya proses pengendalian secara efektif dengan fokus maturitas SPIP atau parameter maturitas SPIP
a. Kuesioner Lanjutan
b. Wawancara
c. Reviu Dokumen
d. Observasi
Penyimpulan tingkat maturitas SPIP
a. SImpulan berdasarkan jawaban terbanyak pada Survey pendahuluan, kuesioner lanjutan, wawancara, reviu dokumen, observasi.
b. jika hasil reviu dokumen menunjukkan "ya", maka simpulannya "ya" meskipun kuesioner lanjutan, wawancara, observasi, dan survei menunjukkan "tidak"
c. Jika salah satu kriteria saja tidak terpenuhi maka simpulannya adalah "tidak" atau tidak setuju dengan level maturitas hasil survei dan disimpulkan berada pada level bawahnya
d. jika terdapat jawaban "ya" pada kuesioner lanjutan, atau wawancara atau reviu dokumen, atau observasi; maka simpulannya "ya"
Penyusunan laporan penilaian, kecuali
a. Tentukan area of improvement atas tiap fokus penilaian untuk meningkatkan nilai maturitas spip.
b. susun rekomendasi untuk meningkatkan level maturitas ke satu tingkat di atasnya.
c. susun rekomendasi untuk meningkatkan level maturitas hingga level optimum
d. Pembahasan konsep laporan dilengkapi dengan Berita Acara Hasil Pembahasan
