NEW
Font size
WorksheetsСистема внутреннего контроля
Total questions: 18
Worksheet time: 9mins
Какая система является совокупностью процессов и процедур, норм поведения и действий, способствующих эффективной и рациональной деятельности, направленной на обеспечение достижения своих целей и минимизацию процессных рисков при осуществлении деятельности?
Система управления рисками
Система управления непрерывностью деятельности
Система внутреннего контроля
Кто несет ответственность за внедрение Политики СВК; принятие мер по совершенствованию процессов и контрольных процедур внутреннего контроля, надежное и эффективное функционирование СВК; мониторинг СВК; совершенствование процессов и процедур внутреннего контроля?
Совет директоров
Правление
Ответственное структурное подразделение
Cубъектами СВК могут быть?
Органы, структурные подразделения и работники организации, ответственные за организацию, функционирование и оценку эффективности СВК
Человеческие, финансовые, материальные, нематериальные и информационные ресурсы организации; средства и системы автоматизации; управленческие решения
Человеческие, финансовые, материальные, нематериальные и информационные ресурсы организации; средства и системы автоматизации; управленческие решения
Все ответы верные
Какие три основные категории целей внутреннего контроля?
Обеспечение эффективной работы Совета директоров, обеспечение отсутствия мошенничества, обеспечение сохранности активов и информации
Повышение эффективности операционной деятельности, подготовка полной и достоверной финансовой отчетности, соблюдение требований законодательства Республики Казахстан и внутренних документов организации
Снижение вероятности возникновения рисков процессного уровня и возможных убытков за счет внедрения эффективных контрольных процедур, создание надежной информационной основы для принятия управленческих решений, содействие в построении оптимальной организационной структуры организации
В соответствии с моделью COSO из скольки взаимосвязанных компонентов состоит система внутреннего контроля (СВК)?
4
5
6
Какой из следующих элементов является частью компонента «Контрольная среда»?
Мониторинг
Кодекс этики
Информация и коммуникация
Оценка риска
Какой элемент не является частью компонента «Контрольная среда»?
Распределение ответственности и полномочий
Кодекс Этики
Политика и практика работы с персоналом
Оценка риска
Какой элемент не является компонентом системы внутреннего контроля в соответствии с COSO?
Мониторинг
Цели организации
Контрольная среда
Оценка риска
Какой внутренний документ содержит перечень рисков, покрывающие данные риски контрольные процедуры и их сопутствующие атрибуты?
Классификатор бизнес-процессов
Матрица рисков и контролей
Регистр рисков
Карта гарантий
Какие методы выявления рисков используются в формировании матрицы рисков и контролей?
Качественные и количественные
Статистические и аналитические
Разовые и многоразовые
Первоначальные и последующие
Что должен сделать риск-координатор при обнаружении потенциального риска, ранее не вошедшего в матрицу рисков и контролей?
Удостовериться, что информация действительно может способствовать выявлению нового риска; направить Владельцу бизнес-процесса соответствующую докладную записку, в которой излагает выявленную информацию и перечисляет предполагаемые последствия реализации рискового события
Проанализировать и оценить полученную информацию; дополнить матрицу рисков и контролей
Все ответы верные
В матрицу рисков и контролей по каждому соответствующему подпроцессу вносятся риски с рейтингом?
Высокий, средний и низкий
Высокий и средний
Средний и низкий
Программист является разработчиком программного обеспечения и имеет неограниченные права доступа в информационную систему компании. Какая основная процедура внутреннего контроля нарушена?
Сверка
Разделение должностных обязанностей
Документирование учетных записей
Независимая проверка
Общие контроли информационных технологий включают?
Организационные и операционные контроли
Контроли на ввод данных (инициирование)
Контроли на обработку данных
Контроли выходных данных
Какая процедура контроля подтверждает, что два объекта, такие как, например, компьютерные системы, согласуются между собой?
Проверка руководством
Разделение полномочий
Сверка
Авторизация
Для получения разумной уверенности руководства в том, что финансовая отчетность достоверна и полностью отражает финансовое положение Компании, что необходимо проводить на периодической основе?
Анкетирование владельцев бизнес-процессов на знание основ системы внутреннего контроля
Тестирование системы контроля за составлением финансовой отчетности
Оценка эффективности зрелости системы внутреннего контроля
Описание блок-схем и разработку матрицы рисков и контролей
В какую колонку в матрице рисков и контролей заносятся неэффективные контрольные процедуры?
Шаг процесса
Основание для оценки эффективности контрольной процедуры
Эффективность КП
Детализированное описание контроля
Какой из пяти компонентов системы внутреннего контроля является наиболее значимым?
Контрольная среда
Оценка рисков
Мониторинг
Информация и коммуникация
