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WorksheetsMIPPAI
Total questions: 28
Worksheet time: 28mins
¿Cuál es la Misión de Auditoría Interna?
Ayudar a profesionales y partes interesadas de todo el mundo en responder al mercado en expansión para auditorias internas de alta calidad.
Es una brújula que proporciona a los auditores internos una dirección para mantenerse al día con la tasa de cambio comercial.
Mejorar y proteger el valor de la organización proporcionando aseguramiento, asesoría y análisis en base a riesgos.
Promueve la adopción y cumplimiento del Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna.
¿Cuál es la definición de Auditoría?
Es un modelo que sirve para mejorar y proteger el valor de la organización proporcionando seguridad, asesoramiento, conocimiento y objetivos basados en el riesgo
Es el marco conceptual que organiza las guías autorizadas promulgadas por The Institute of Internal Auditors, Inc. organismo global.
Es una brújula que proporciona a los auditores internos una dirección para mantenerse al día con la tasa de cambio comercial
Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
¿Cuáles son las Guías Obligatorias del Marco Internacional para la Práctica Profesional de Auditoria Interna?
Código de Ética, Principios fundamentales, Definición de Auditoria y Normas
Guías Recomendadas, Guías de implementación, Código de ética.
Normas de tributo y Normas de desempeño
Misión de Auditoria, Código de Ética, Principios fundamentales, Definición de Auditoria y Normas
¿Cuántos principios fundamentales se definen para Auditoría Interna?
4
5
8
10
Demuestra Integridad, Demuestra Competencia y Diligencia profesional, es parte de:
Los principios de Código de Ética.
Los principios Fundamentales de Auditoria
La definición de auditoría interna
La Misión de Auditoría Interna
Son necesarias para garantizar el apego a los componentes del Marco Internacional para la Práctica Profesional de Auditoria Interna:
Normas internacionales para la práctica profesional de la auditoría interna.
Principios fundamentales para la práctica profesional de la auditoría interna.
Evaluaciones Internas y Evaluaciones Externas en base a un Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad
Los principios y reglas de conducta del código de ética.
Las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de Auditoria Interna se clasifican en:
Normas Complementarias y Normas Obligatorias.
Normas de Implementación y Normas de Evaluación.
Normas de Atributos y Normas de Desempeño.
Normas de Desempeño y Normas Obligatorias.
Son los 4 principios del Código de Ética:
Integridad, Honestidad, Innovación, Diligencia
Objetividad, Competencia y Diligencia profesional.
Integridad, Objetividad, Confidencialidad, Competencia.
Independencia, Objetividad, Confidencialidad, Competencia.
Los auditores internos hacen una evaluación equilibrada de todas las circunstancias relevantes y forman sus juicios sin dejarse influir indebidamente por sus propios intereses o por otras personas hace alusión al del código de ética relacionado a:
Independencia
Objetividad
Integridad
Libertad
Cuando nos referimos a “la libertad de condicionamientos que amenazan la capacidad de la actividad de Auditoría Interna de llevar a cabo las responsabilidades de la actividad de Auditoría Interna de forma neutral” estamos hablando de (Norma 1100) :
Integridad
Independencia
Objetividad
Diligencia profesional
El auditor deben cumplir su trabajo con el cuidado y la aptitud que se espera de un auditor interno razonablemente prudente y competente. (Norma 1220)
Destreza
Competencia
Cuidado profesional
Competencia
Se refiere a los conocimientos, habilidades y otras competencias requeridas a los auditores internos para llevar a cabo eficazmente sus responsabilidades profesionales. (Norma 1210)
Actitud
Perfil
Competencias
Aptitud
Es una situación en la cual un auditor interno, que ocupa un puesto de confianza, tiene un interés personal o profesional en competencia con otros intereses (Norma 1120)
Independencia
Conflicto de Interés
Objetividad
Integridad
José es auditor y lleva a cabo auditoria a una zapatería de la ciudad de México. En esta auditoria fueron comprometidos gravemente los principios establecidos en el Código de Ética para el ejercicio de la Profesión de Auditoría Interna.
El principio de Integridad no se cumplió en la siguiente situación:
José al término de la Auditoría durante la noche se reunió con su amigo en un bar, el Gerente de Tienda que auditará la siguiente semana. Pese a tener aún el uniforme, José se pasó de copas pues había sido un día difícil y necesitaba liberar su estrés.
José le menciona a su amigo entre otras cosas los resultados de la Auditoria y las áreas de oportunidad que identificó en su visita.
José reconoce que evaluó algunos puntos de la matriz de riesgos de manera superficial por desconocimiento de los procesos pues no les acaba de entender y no le gusta mucho leer.
El amigo de José le informa que el gerente al que evalúo le cae mal. Jaime entonces manifiesta que enviará al Gerente de Zona el informe poniendo mucho énfasis en los puntos observados, pues espera que corran al Gerente ya que ha tomado de forma personal la aparente ofensa que sufrió su amigo.
José es auditor y lleva a cabo auditoria a una zapatería de la ciudad de México. En esta auditoria fueron comprometidos gravemente los principios establecidos en el Código de Ética para el ejercicio de la Profesión de Auditoría Interna.
El principio de Competencia no se cumplió en la siguiente situación:
José al término de la Auditoría durante la noche se reunió con su amigo en un bar, el Gerente de Tienda que auditará la siguiente semana. Pese a tener aún el uniforme, José se pasó de copas pues había sido un día difícil y necesitaba liberar su estrés.
José le menciona a su amigo entre otras cosas los resultados de la Auditoria y las áreas de oportunidad que identificó en su visita.
José reconoce que evaluó algunos puntos de la matriz de riesgos de manera superficial por desconocimiento de los procesos pues no les acaba de entender y no le gusta mucho leer.
El amigo de José le informa que el gerente al que evalúo le cae mal. Jaime entonces manifiesta que enviará al Gerente de Zona el informe poniendo mucho énfasis en los puntos observados, pues espera que corran al Gerente ya que ha tomado de forma personal la aparente ofensa que sufrió su amigo.
José es auditor y lleva a cabo auditoria a una zapatería de la ciudad de México. En esta auditoria fueron comprometidos gravemente los principios establecidos en el Código de Ética para el ejercicio de la Profesión de Auditoría Interna.
El principio de Objetividad no se cumplió en la siguiente situación:
José al término de la Auditoría durante la noche se reunió con su amigo en un bar, el Gerente de Tienda que auditará la siguiente semana. Pese a tener aún el uniforme, José se pasó de copas pues había sido un día difícil y necesitaba liberar su estrés.
José le menciona a su amigo entre otras cosas los resultados de la Auditoria y las áreas de oportunidad que identificó en su visita.
José reconoce que evaluó algunos puntos de la matriz de riesgos de manera superficial por desconocimiento de los procesos pues no les acaba de entender y no le gusta mucho leer.
El amigo de José le informa que el gerente al que evalúo le cae mal. Jaime entonces manifiesta que enviará al Gerente de Zona el informe poniendo mucho énfasis en los puntos observados, pues espera que corran al Gerente ya que ha tomado de forma personal la aparente ofensa que sufrió su amigo.
José es auditor y lleva a cabo auditoria a una zapatería de la ciudad de México. En esta auditoria fueron comprometidos gravemente los principios establecidos en el Código de Ética para el ejercicio de la Profesión de Auditoría Interna.
El principio de Confidencialidad no se cumplió en la siguiente situación:
José al término de la Auditoría durante la noche se reunió con su amigo en un bar, el Gerente de Tienda que auditará la siguiente semana. Pese a tener aún el uniforme, José se pasó de copas pues había sido un día difícil y necesitaba liberar su estrés.
José le menciona a su amigo entre otras cosas los resultados de la Auditoria y las áreas de oportunidad que identificó en su visita.
José reconoce que evaluó algunos puntos de la matriz de riesgos de manera superficial por desconocimiento de los procesos pues no les acaba de entender y no le gusta mucho leer.
El amigo de José le informa que el gerente al que evalúo le cae mal. Jaime entonces manifiesta que enviará al Gerente de Zona el informe poniendo mucho énfasis en los puntos observados, pues espera que corran al Gerente ya que ha tomado de forma personal la aparente ofensa que sufrió su amigo.
Los Gerentes de Auditoria Financiera, Riesgos y Operaciones se disponen a efectuar en conjunto auditorias a los inventarios de la empresa en base al plan anual, establecen un cronograma de las revisiones, así como los objetivos, alcance y recursos necesarios incluida la designación de auditores experimentados para comprobar las aseveraciones de Inventarios.
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2600
El DAI solicita a la Alta Dirección respuesta por el informe de diferencias en inventarios, informándole que no son consideradas las recomendaciones del informe pues el riesgo está asumido, ya que en base a las altas ventas de la empresa las diferencias en inventarios están consideradas dentro de la merma.
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2600
Los auditores logran recabar evidencia significativa mediante técnicas de auditoria como la observación, recalculo, y procedimientos analíticos, confirmando diferencias en los inventarios físicos de la empresa y su correspondencia en los respectivos estados financieros.
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2600
Ante una negativa de la alta Dirección a las recomendaciones del informe para mitigar diferencias en inventarios, el DAI considera no aceptable la respuesta al riesgo por lo que establece comunicación con el Consejo de Administración para su solución
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2600
El DAI (Director de Auditoria Interna) realiza el plan de Auditorias 2021 para la División de Auditoria Interna, con base en los riesgos determinados previamente, tomando en consideración los objetivos y Ejes de Transformación de la empresa.
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2010
Se comunica mediante informe por el DAI a la Alta Dirección las diferencias significativas identificadas en los inventarios de la empresa, así como los riesgos y procesos vulnerables. De la misma forma se hacen recomendaciones puntuales para reforzar controles clave de los procesos vulnerables y así mitigar los riesgos existentes.
Se relaciona con la Norma internacional para el ejercicio profesional de Auditoria Interna:
2200
2300
2400
2500
2600
Es concebido para permitir la evaluación de la eficiencia y eficacia de la actividad de Auditoría Interna e identifica oportunidades de mejora (Norma 1300).
Evaluación externa.
Programa de aseguramiento y mejora de la calidad.
Evaluación interna.
Normas Obligatorias.
Para esteblecer un Programa de aseguramiento y mejora de la calidad el DAI debe tener en cuenta los siguientes cinco componentes esenciales:
Evaluaciones internas, Evaluaciones externas, Comunicación de los resultados del PAMC, Uso correcto de la declaración de conformidad y Declaración de incumplimiento.
Planeación del Trabajo, Ejecución del Trabajo.,Informe de Resultados, Monitoreando el Progreso y Naturaleza del Trabajo.
Normas, Guías, Código de ética, Principios básicos y Definición de auditoria.
Principios básico, Definición de auditoria, Evaluaciones internas, Evaluaciones externas y Comunicación de los resultados del PAMC.
¿Cada cuánto tiempo se deben realizar la evaluaciones internas de auditoría? (Norma 1311)
2
4
5
1
¿Cada cuánto tiempo al menos se deben realizar las evaluaciones externas de auditoría? (Norma 1312)
2
4
5
1
Señala cual componente no está incluido en el Programa de Aseguramiento y Mejora de Calidad Coppel 2021
Cumplimiento del Marco Internacional para la Práctica Profesional
Evaluaciones externas
Valor agregado de la función a la organización
Satisfacción de los grupos de interés
Cumplimiento de Políticas y procedimientos
