a/ Thực hiện chính sách tiền tệ, an ninh, đảm bảo an hoàn hoạt động.

b/ Thực hiện chế độ kế toán và tài chính, thuế, thống kê.

c/ Cả 2 ý đều sai.

d/ Cả 2 ý đều đúng.

a/ Phần lớn tài sản mà ngân hàng nắm giữ là các tài sản tài chính.

b/ Có giá trị thay đổi chậm

c/ Phương pháp xác định giá trị thường đơn giản.

d/ Thường ngân hàng nắm giữ tiền hoặc tương đương tiền có giá trị lớn và tính thanh khoản thấp do đó khó bị biến thủ.

a/ Nguồn tài trợ chủ yếu từ khoản tiền gửi dài hạn.

b/ Có sự chênh lệch về kỳ hạn giữa nợ phải trả (thường ngắn hạn) và tài sản (thường dài hạn).

c/ Tỷ lệ vốn chủ sở hữu luôn cao hơn tài sản.

d/ Hầu hết tài sản được tài trợ bằng tiền gửi tiết kiệm.

A. 1 năm

B. 2 năm

C. 3 năm

D. 4 năm

A. Đã thực hiện Kiểm toán Ngân hàng A 5 năm liên tục trước năm kiểm toán.

B. Đang được cấp tín dụng và được cung cấp các dịch vụ khác với điều kiện ưu đãi của ngân hàng được kiểm toán.

C. Thực hiện định giá tài sản, tư vấn quản lý, tư vấn tài chính, tư vấn quản lý rủi ro cho ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng đó trong năm trước liền kề.

D. Kiểm toán viên có mở thẻ ATM tại chi nhánh Ngân hàng được kiểm toán.

A. Giải trình rõ trên Thuyết minh BCTC.

B. Thực hiện kiểm toán độc lập lại.

C. Không có quyền thay đổi mà lập tức công khai BCTC.

D. Tất cả đều sai.

A. Kiểm toán viên hành nghề là người nước ngoài phải có ít nhất 02 năm kinh nghiệm sau khi được cấp giấy chứng chỉ hành nghề.

B. Là khách hàng đang được cấp tín dụng, được cung cấp các dịch vụ khác với điều kiện ưu đãi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kiểm toán

C. Có giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán do Bộ Tài chính cấp

D. Có giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán do Bộ Ngoại Giao cấp

A. <= 9%

B. >= 9%

C.   = 9%

D.   < 9%

A. Là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

B. Là rủi ro do các quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do các lỗi, sự cố của hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài làm tổn thất về tài chính, tác động tiêu cực phi tài chính đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

C. Là rủi ro do biến động bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hoá trên thị trường

D. Là rủi ro do biến động bất lợi của tỷ giá trên thị trường khi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ

A. Ngân hàng nhận tiền gửi ngắn hạn, cho vay ngắn hạn

B. Ngân hàng nhận tiền gửi dài hạn, cho vay ngắn hạn

C. Ngân hàng nhận tiền gửi ngắn hạn, cho vay dài hạn

D. Ngân hàng nhận tiền gửi dài hạn, cho vay dài hạn

A. Sự chênh lệch kỳ hạn của tài sản và nợ phải trả

B. Sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa các đơn vị tiền tệ khác nhau

C. Khách hàng không có khả năng hoặc không có thiện chí trả nợ

D. Sự hạn chế của các quy trình nội bộ

A. Chỉ bộ phận xảy ra rủi ro đó

B. Toàn bộ ngân hàng

C. Khách hàng của ngân hàng

D. Hệ thống liên ngân hàng

A. Xác định rủi ro trọng yếu → Cho điểm rủi ro trọng yếu → Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát → Sắp xếp rủi ro với các chốt kiểm soát → Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro → Kiểm tra và báo cáo.

B. Xác định rủi ro trọng yếu → Cho điểm rủi ro trọng yếu → Sắp xếp rủi ro với các chốt kiểm soát → Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát → Kiểm tra và báo cáo → Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro

C. Xác định rủi ro trọng yếu → Cho điểm rủi ro trọng yếu → Sắp xếp rủi ro với các chốt kiểm soát → Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát → Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro → Kiểm tra và báo cáo

D. Xác định rủi ro trọng yếu → Sắp xếp rủi ro với các chốt kiểm soát → Cho điểm rủi ro trọng yếu → Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát → Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro → Kiểm tra và báo cáo

A. Xác định rủi ro trọng yếu

B. Cho điểm rủi ro trọng yếu

C. Đánh giá hiệu quả chốt kiểm soát

D. Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro

A. Rủi ro tín dụng

B. Rủi ro thanh khoản

C. Rủi ro hoạt động

D. Rủi ro kinh doanh

A. Ngân hàng đang trong tình trạng có đủ nguồn vốn hoạt động và đủ đáp ứng  nhu cầu chi trả và cho vay đối với khách hàng, cũng như nhu cầu đầu tư cho nền kinh tế

B. Tiền vốn mà ngân hàng sử dụng trong kinh doanh không phải là vốn của ngân hàng mà được hình thành từ nhiều nguồn khác như tiền gửi của các tổ chứ, cá nhân

C. Nguy cơ xảy ra tổn thất trực tiếp hay gián tiếp do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc thất bại hay do các sự kiện bên ngoài

D. Ngân hàng đang trong tình trạng thiếu vốn hoạt động, không đủ vốn để đáp ứng nhu cầu chi trả và cho vay đối cới khách hàng, cũng như nhu cầu đầu tư cho nền kinh tế

A. Quy mô hoạt động của ngân hàng tăng nhanh, dẫn đến rủi ro hoạt động cho ngân hàng

B. Quy mô hoạt động của ngân hàng tăng nhanh, sẽ không có rủi ro cho ngân hàng  khi tăng quy mô hoạt động

C. Quy mô hoạt động của ngân hàng giảm mạnh, sẽ xảy ra rủi ro hoạt động cho ngân hàng

D. Quy mô hoạt động của ngân hàng giảm mạnh, sẽ không có rủi ro cho ngân hàng  khi tăng quy mô hoạt động

A. Rủi ro tín dụng

B. Rủi ro thanh khoản

C. Rủi ro hoạt động

D. Rủi ro thị trường

A. Phân tích trước khi cấp tín dụng

B. Phân tích trong quá trình có quan hệ tín dụng

C. Phân tích sau khi kết thúc quan hệ tín dụng

D. Tất cả phương án trên