WorksheetsForex for BJBS
Total questions: 20
Worksheet time: 10mins
Yang merupakan definisi dari Transaksi Perdagangan Foreign Exchange adalah
jual beli dua valuta asing (valas) dengan nilai tukar (kurs) yang disepakati, baik yang dilakukan secara tunai (cash transaction) maupun secara berjangka
suatu proses perencanaan, pengorganisasian, koordinasi dan pengawasan terhadap aset dan kewajiban dalam mencapai tingkat keuntungan yang optimal
Pengelolaan posisi aktiva dan kewajiban dalam valuta asing untuk memperoleh keuntungan maksimal dari pergerakan kurs mata uang asing yang dimiliki dan diperdagangkan
kegiatan mengatur tingkat suku bunga bagi setiap komponen asset dan liability untuk menghasilkan margin yang ditetapkan
Dari pasangan mata uang (currency pair) dibawah ini, mana kah pasangan yang penulisannya salah:
USD/IDR
EUR/USD
GBP/USD
USD/NZD
Diketahui kurs spot USD/IDR Bank A saat ini berada di 14350/60 , dari keterangan tersebut kita bisa dapatkan informasi bahwa kurs offer atau kurs jual Bank A saat ini berada di
14355
14350
14260
14360
Fatwa MUI yang mengatur tentang jual beli mata uang (Al Sharf) adalah
Fatwa DSN No: 28/DSN -MUI/III/2002
Fatwa DSN No: 96/DSN -MUI/III/2015
Fatwa DSN No: 95/DSN MUI/III/2010
Fatwa DSN No: 97/DSN -MUI/III/2017
Didalam Fatwa MUI No. 096/DSN–MUI/VI/2015, mengatur transaksi lindung nilai syariah yang diperbolehkan, kecuali :
Transaksi Lindung Nilai Syariah Sederhana
Transaksi Lindung Nilai Syariah Komplek
Transaksi Lindung Nilai melalui Bursa Komoditi Syariah
Transaksi Lindung nilai Option
Peraturan Bank Indonesia No.12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 mengatur terkait dengan jumlah besaran Posisi Devisa Netto (PDN) yakni sebesar :
5% dari Modal Bank
15% dari Modal Bank
10% dari Modal Bank
20% dari Modal Bank
Tren dimana mata uang reference currency cenderung menguat terhadap non – reference currency adalah:
Dovish
Bearish
Bullish
Hawkish
Kaidah transaksi valuta asing secara syariah yang harus dipenuhi adalah,kecuali :
dilakukan untuk spekulasi (untung-untungan)
Apabila transaksi dilakukan terhadap mata uang sejenis maka nilainya harus sama dan secara tunai (at-taqabudh)
Ada kebutuhan transaksi atau untuk berjaga-jaga (simpanan).
Apabila berlainan jenis maka harus dilakukan dengan nilai tukar (kurs) yang berlaku pada saat transaksi dan secara tunai.
Resiko yang terjadi apabila counterparty memiliki dana yang cukup tetapi tidak dapat memenuhi kewajibannya untuk membayar secara penuh baik pada saat jatuh tempo. Resiko likuiditas dapat berakibat pada resiko kredit.:
Resiko Pasar
Resiko Likuiditas
Resiko Kredit
Resiko Settlement
Resiko yang terjadi karena adanya pergerakan harga pasar (baik nilai tukar maupun suku bunga) yang berlawanan dengan posisi yang dimiliki:
Resiko Pasar
Resiko Likuiditas
Resiko Kredit
Resiko Settlement
Tugas dari Front Office – Treasury dalam rangka segregation of duties di dalam melakukan pengelolaan transaksi valuta asing adalah:
Melakukan kajian risiko atas usulan produk Treasury yang baru diajukan atau dikembangkan
Melaksanakan dan mengelola aktivitas Transaksi Valuta Asing sesuai dengan ketentuan dan pengelolaan risiko yang berlaku dan mengelola risiko Transaksi Valuta Asing.
Menganalisa bank counterpart baik baru maupun existing menggunakan tools yang tersedia dari Risk Management Unit secara “four eyes”
Melakukan pembukuan transaksi yang dilakukan
Tugas Middle Office - Financial Institution dalam rangka segregation of duties di dalam melakukan pengelolaan transaksi valuta asing adalah :
Menentukan sistem pembukuan Transaksi Valuta Asing dan bertanggung jawab atas laporan kepada pihak eksternal dan system manajemen informasi yang memadai.
Mengajukan interbank line facility dan counterparty limit kepada komite investasi sesuai level kewenangan limit untuk mendapatkan persetujuan
Mengelola dan memelihara data base yang berhubungan dengan Transaksi Valuta Asing dan pengelolaan risiko.
Melakukan rekonsiliasi Transaksi Valuta Asing dengan Treasury
Tugas Middle Office - Risk Management dalam rangka segregation of duties di dalam melakukan pengelolaan transaksi valuta asing adalah :
Melakukan monitoring terhadap kondisi counterpart secara berkala.
Melakukan kajian risiko atas usulan produk Treasury yang baru diajukan atau dikembangkan.
Menerbitkan dan mengelola ketentuan produk Transaksi Valuta Asing pada unit Treasury.
Melakukan rekonsiliasi Transaksi Valuta Asing dengan Treasury
Tugas Back Office Treasury Operation (Trops) dalam rangka segregation of duties di dalam melakukan pengelolaan transaksi valuta asing adalah :
Melakukan monitoring terhadap kondisi counterpart secara berkala.
Melakukan kajian risiko atas usulan produk Treasury yang baru diajukan atau dikembangkan.
Menerbitkan dan mengelola ketentuan produk Transaksi Valuta Asing pada unit Treasury.
Melakukan rekonsiliasi Transaksi Valuta Asing dengan Treasury
Didalam Transaksi valuta asing lindung nilai dikenal istiliah Ta’Widh , yang dimaksud denga Ta'widh adalah :
Ganti rugi yang dikenakan kepada pihak yang tidak dapat memenuhi kewajiban pada transaksi valuta asing lindung nilai sesuai dengan kerugian yang ditimbulkan
Saling berjanji untuk melakukan transaksi dalam jumlah tertentu dimasa yang akan datang dengan nilai tukar atau perhitungan nilai tukar yang disepakati pada saat saling berjanji.
Settlement langsung berlaku untuk transaksi jual beli Uang Kertas Asing, dimana kedua jenis mata uang dipertukarkan secara langsung dan simultan (yadan biyadin), maupun jual beli devisa
Potensi kerugian dari exposure yang dimiliki Bank apabila di-hold selama periode tertentu dan tingkat keyakinan tertentu
Jenis underlying yang dapat digunakan sebagai dasar untuk transaksi valuta asing dengan nasabah adalah kecuali :
Perdagangan barang dan jasa di dalam dan di luar negeri
Investasi berupa direct investment
Portfolio investment
Penempatan dana pada Bank antara lain berupa tabungan
Bank A melakukan Transaksi Valuta asing Spot dengan counterpart. Saat deal date, jurnal transaksi yang terbentuk berada di :
On Balance Sheet
Off Balance Sheet
Laba Rugi
Laporan Perubahan Modal
Jurnal Mark to Market transaksi Valuta Asing di bentuk saat :
Deal date dan Settlement date
Deal date dan Harian sampai dengan jatuh tempo/Settlement
Settlement Date
Deal Date
PSAK yang mengatur tentang tata laksana akuntansi Waad adalah
PSAK 110
PSAK 111
PSAK 71
PSAK 10
Bank A melakukan Transaksi Valuta asing Today dengan counterpart. Saat deal date, jurnal transaksi yang terbentuk berada di :
On Balance Sheet
Off Balance Sheet
Laba Rugi
Laporan Perubahan Modal
