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WorksheetsProceso de Auditoria Ambiental CL
Total questions: 20
Worksheet time: 20mins
Son un instrumento de control de la calidad ambiental, que lleva a la verificación del grado de cumplimiento de disposiciones legales, políticas ambientales y/o prácticas aceptadas
AA según Ley 1333
AA Gubernamental
AA según normas ISO
AA según ISO 19011:2018
Todo al respecto de este tipo de auditoría está escrito y detallado en la Ley 1333 y en el D. S.
28499
26705
24176
ninguna de las anteriores
Proceso de Auditorías Ambientales según la Ley 1333, identifique el paso incorrecto
La denuncia (o caso contrario la actuación de oficio). Se presenta la necesidad de realizar una auditoria
Inspección previa: se realiza una inspección in situ para dar paso a la autorización correspondiente por la Autoridad Ambiental Competente (AAC)
Realización de los Términos de Referencia TDR`s
Fases de la Auditoría Ambiental
Detección de impactos negativos ambientales en la AOP
La inspección y evaluación ambiental, se desarrolla durante la fase:
Planificación
Actividades en el Sitio a auditar
Reporte final de auditoría ambiental
Acciones Post Auditoria
Una vez que ha concluido el proceso se realiza una presentación del trabajo final ante la AAC, el fiscal, otras instituciones (si corresponde) que acrediten interés legal
- Los asistentes a esa presentación tienen 15 días para presentar por escrito sus observaciones.
Falso
Verdadero
la contraloría recién “el año ...…empezó a desarrollar auditorias especializadas en asuntos ambientales…(ya que las leyes)…contenían disposiciones que permitían el control gubernamental en materia ambiental”
(a)
“… aquella que encamina la intención y las operaciones de las entidades del sector público boliviano hacia el logro de los objetivos relacionados con el aprovechamiento, explotación o manejo adecuado de los recursos naturales y la conservación y protección del ambiente, de manera de satisfacer las necesidades de la generación actual, sin poner en riesgo la satisfacción de las necesidades de las generaciones futuras”
gestión ambiental pública
desarrollo sostenible
auditoria ambiental
evaluación de impacto ambiental
El Sistema de Control Gubernamental SCG, tiene el objetivo, según la Ley 1178 de, identifique la opción incorrecta:
Mejorar la eficiencia en la captación y uso de recursos públicos, la confiabilidad de la información sobre captación de recursos públicos, los procedimientos, la capacidad administrativa
Evaluar el resultado de la gestión tomando en cuenta las políticas gubernamentales
el objetivo de proteger y conservar el medio ambiente y los recursos naturales
todas las respuestas son correctas
El proceso de acumulación y evaluación objetiva de evidencia para establecer el grado de correspondencia entre la información examinada y los criterios del objeto de examen; coadyuva al logro de los planes de desarrollo de cada nivel del Sistema Nacional de Planificación mediante recomendaciones de cumplimiento obligatorio orientadas a la mejora del tema que examinan
AAG
AA según ley 1333
AA según normas internacionales
AA según la ISO 19011:2018
Este está encargado a elaborar los TDR’s (donde se destaca el objetivo y alcance general) que será aprobado por el Gerente de Evaluaciones Ambientales. Después de esto deberá procederse a elaboración del PGA cuya aprobación permitirá contar con los recursos para la realización de la auditoria
Ejecución de un relevamiento de información
Designación del equipo auditor
Etapa de planificación
Trabajo de campo
Delimitación de los siguientes elementos (mucho más preciso que en la etapa anterior), para cada tipo de auditoría:
1. Objeto de auditoría
2. Enfoque de auditoría
3. Delimitación del Ordenamiento jurídico administrativo y normativo.
4. Delimitación del Ámbito Institucional o Sujeto de Auditoría.
5. Definición de los objetivos específicos
6. Delimitación del periodo de evaluación (fechas de mediciones o evaluaciones y profundidad del examen)
Etapa de planificación
Etapa de trabajo de campo
Etapa de comunicación de resultados
Preparación de resultados: Para esto se compara la evidencia acumulada con los criterios de auditoría señalados en el MPA. Una vez hecho esto se elabora la “Hoja de Resultados de la Auditoria” donde se indican los hallazgos, conclusiones y recomendaciones. Una vez aprobada la “hoja” se procede a su remisión a la Unidad de Servicios Legales que debe opinar sobre la responsabilidad legal por la función pública, si es observado se tramita para iniciar una auditoria especial. Se desarrolla en:
Etapa de planificación
Etapa de trabajo de campo
Etapa de comunicación de resultados
Durante la comunicación de resultados, se desarrollan las siguientes actividades
Redacción de un Informe de Auditoría que incluye antecedentes, resultados de la auditoria y la conclusión general
Exposición de los hallazgos y confirmación de causa
Delimitación del Ordenamiento jurídico administrativo y normativo
Definición de los objetivos específicos y alcances específicos
El trabajo para la Contraloría debe continuar con el seguimiento que implica:
Planificación del seguimiento sobre la base de las recomendaciones hechas al ente auditado que debe cumplir con las mismas
Trabajo de Campo de Seguimiento: Se debe anunciar para revisar los avances de la entidad para eliminar las causas
Comunicación de resultados del seguimiento: se hace bajo un informe previo similar al de la etapa anterior pero más breve
Emisión de informe: Se envía a las respectivas entidades que se envió en la etapa final de la auditoria principal
Todas las respuestas son correctas
En que año se crea la ISO
1987
1946
1992
1947
se debe realizar una evaluación previa para identificar los aspectos ambientales, los requisitos legales aplicables, examinar prácticas y procedimientos de gestión ambiental existentes, etcétera mediante entrevistas, cuestionarios, inspecciones y otros. Concepto relacionado con
Enfoque en procesos
Enfoque basado en riesgos
Política ambiental
Planificación del SGA
Ciclo PHVA
Según la norma ISO 19011, en su capítulo 4, la auditoria se caracteriza por depender de varios principios, identifique el incorrecto
Conducta ética: Confianza, confidencialidad, discreción
Presentación ecuánime: Obligación de informar con veracidad y exactitud
Debido Cuidado Profesional: Diligencia y juicio
Independencia: Libres de sesgo y conflicto de intereses
Enfoque basado en la evidencia. Método racional donde la evidencia de la auditoria no es verificable
Elaboración del calendario de las auditorias: se comunica el programa de auditoria
- Evaluación de los auditores
- Selección de los equipos auditores
- Conducción de las actividades de la auditoria: Se asegura la realización de las auditorias, el control de registros, revisión y aprobación de informes, su distribución y el seguimiento.
Es parte de:
Registros del programa de auditoría
Implementación del programa
Establecimiento del programa:
Seguimiento y revisión programada de auditoria
Los objetivos dirigen la planificación. Como ejemplo tenemos: i) cumplir los requisitos para la certificación, ii) verificar la conformidad con los requisitos contractuales, iii) obtener y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor, iv) contribuir a la mejora del sistema de gestión. Es definido por la organización. La amplitud es definida en última instancia por el auditor en base al objetivo y varía según la complejidad de la auditoria ( duración, frecuencias, normas)
- Responsabilidades: Se nombra a responsables con conocimientos de los principios y aplicación técnica, éstos deben asegurarse que se implante el programa de auditoria
- Recursos: La identificación de recursos financieros, las técnicas, los procesos , la disponibilidad de auditores, el tiempo, etcétera
- Procedimientos: Se incluye elaboración del calendario de auditorías, aseguramiento de la competencia de auditores, realización de la auditoria, seguimiento, comunicación de logros a la alta dirección.
Se incluyen dentro de:
Establecimiento del programa:
Implementación del programa:
Registros del programa de auditoría
a) Seguimiento y revisión programada de auditoria
Las auditorias de mantenimiento son:
También conocida como de adecuación, se trata de una auditoría esencialmente documental, que tiene por objetivo verificar si la organización está preparada para la certificación.
Es una auditoria que realiza la misma organización antes de pedir la auditoría principal
Es la auditoria de certificación y es completa, puede resultar en la certificación de la organización, en caso de que los auditores concluyan que su sistema de gestión ambiental está de acuerdo con las especificaciones de la norma ISO 14001. Busca verificar si todos los compromisos de la organización (su política ambiental, sus objetivos y metas, etc.) están siendo cumplidos.
Son auditorías periódicas, generalmente anuales, para confirmar el cumplimiento de los compromisos y la mejoría continua (uno de los requisitos de la norma);
Al término del plazo de validez del certificado, la organización que quiere obtener un nuevo el certificado, debe someterse a una nueva auditoría completa.
