WorksheetsB3. Thuế GTGT
Total questions: 16
Worksheet time: 4mins
DN được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu bán các mặt hàng đầu ra có thuế suất:
0%, 5%, 10%
0%, 5%, 10%, không tính thuế
0%, 5%, 10%, không chịu thuế
5%, 10%
Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Giá nhập kho hàng hóa là:
Giá mua chưa có thuế GTGT
Giá mua chưa gồm thuế GTGT sau khi trừ chiết khấu thương mại và giảm giá
Giá mua chưa VAT sau khi trừ CKTM, giảm giá, CK thanh toán
Giá mua đã bao gồm thuế GTGT
Điều kiện khấu trừ đầu vào chỉ xét đến cho DN áp dụng tính thuế GTGT theo phương pháp nào?
Phương pháp trực tiếp
Phương pháp khấu trừ
Cả hai phương pháp trên
Không phải phương pháp nào trong 2 phương pháp trên
Số thuế GTGT nộp thừa các kỳ trước chỉ theo dõi được trên sổ, không theo dõi được trên tờ khai. Đúng hay sai?
Đúng
Sai
Các mức thuế suất của thuế giá trị gia tăng trong nghị định 181/2025 là:
5%, 10%, 15%
0%, 5%, 10%, 15%
0%, 5%, 10%
0%, 10%, 15%
Hóa đơn GTGT mua hàng là căn cứ để kê khai?
Thuế GTGT đầu ra phải nộp
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Thuế TNDN
Thuế môn bài của doanh nghiệp
2 Doanh nghiệp có mua bán và thực hiện thanh toán theo hình thức bù trừ công nợ thì được khấu trừ thuế GTGT? Đúng hay sai?
Đúng
Sai
Nội dung của chỉ tiêu 37 trong tờ khai GTGT (mẫu số 01/GTGT) là:
Điều chỉnh giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ sau
Điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp của các kỳ trước
Điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của các kỳ trước
Không đáp án nào đúng
Khi CQT xuống thanh kiểm tra phát hiện kê khai sai các chỉ tiêu trên Tờ khai, phạt:
5-8tr
1-2tr
2-3tr
3-5tr
Hóa đơn đầu vào T1/2025 bị bỏ sót, T6/2025 phát hiện ra, hóa đơn này được kê khai bổ sung vào kỳ nào?
T6/2025 nếu việc kê khai bổ sung chỉ làm tăng/giảm số thuế GTGT được khấu trừ
Không được kê khai do quá 6 tháng
Kê khi QTT GTGT năm 2025
Hóa đơn đầu ra xuất ngày 24/12/2024, kế toán quên chưa kê khai vào năm 2024, T6/2025 phát hiện ra kê khai bổ sung vào:
T12/2024
T6/2025
T12/2024 + phạt chậm nộp 0,03%/ngày trên phần thuế phát sinh thêm
T12/2024 + phạt chậm nộp 0,05%/ngày trên phần thuế phát sinh thêm
Hoá đơn trả lại hàng hiện nay được kê khai thuế vào kỳ bán hàng hay kỳ trả lại hàng?
Kỳ bán hàng
Kỳ trả lại hàng
Hóa đơn bán hàng và hóa đơn không chịu thuế ko được khấu trừ thuế đầu vào nhưng được hạch toán hết là chi phí. Đúng/sai?
Sai
Đúng
23/04/25, Tờ khai chính thức quý 1/2025 chỉ tiêu Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển tiếp kỳ sau là 20 trđ, 01/07/25 làm tờ khai bổ sung ra chỉ tiêu này giảm 10 trđ. Vậy kết quả này sẽ được xử lý như thế nào ở tờ khai quý 2/2025?
Chỉ tiêu 22: Thuế GTGT kỳ trước chuyển sang: 10 trđ
Đưa vào 37: Giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của kỳ trước: 10trđ
Đưa vào 38: Tăng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của kỳ trước: 10trđ
Không phải làm gì
Theo nghị định 70, hiệu lực 1/6/25, Người mua có được lập hóa đơn hàng bán trả lại không?
Không
Có nếu 2 bên có thỏa thuận
Luôn luôn là người mua xuất, không cần có thỏa thuận 2 bên
Ngày 3/8/2025, hai bên đối soát và lập hóa đơn số 06 cho phần chiết khấu thương mại bán hàng của tháng 7. Vậy hóa đơn số 06 được kê khai vào kỳ nào?
Tháng 7/2025
Tháng 8/2025
