NEW
Font size
WorksheetsGestió i control de tresoreria
Total questions: 18
Worksheet time: 9mins
1. L’àrea de tresoreria s’encarrega de:
Realitzar els cobraments i pagaments.
Aconseguir que l’empresa sigui capaç d’afrontar els seus pagaments amb la major quantitat possible de diners a la caixa.
Invertir els diners que entren a l’empresa en actius poc líquids.
Finançar les necessitats de tresoreria al major tipus d’interès.
L’arqueig de caixa consisteix a:
Incórrer en un descobert a la caixa de l’empresa.
Comprovar si els diners obtinguts al recompte de caixa coincideixen amb el saldo registrat al llibre auxiliar.
Registrar les entrades i sortides de diners en efectiu.
Comprovar els comptes bancaris.
Un exemple d’un flux de cobrament de finançament és:
Una venda d’accions.
Un préstec rebut.
Un pagament a un proveïdor.
Una venda d’immobilitzat no corrent.
El saldo negatiu d’1 mes al pressupost de tresoreria suposa que:
Els cobraments superen els pagaments
Hi ha superàvit de diners a l’empresa.
Cal buscar finançament.
Totes les respostes són incorrectes.
El flux de tresoreria d’explotació és:
La diferència entre els cobraments i els pagaments d’un període.
El que es produeix per l’activitat habitual de l’empresa.
El que es produeix per la compra o venda d’actius no corrents.
El que s’origina per l’obtenció o devolució de recursos financers.
Per finançar els dèficits a curt termini d’una empresa els descoberts bancaris no són recomanables perquè:
Tenen nul·la flexibilitat.
Tenen un cost elevat.
Permeten a l’empresa adaptar-se als canvis produïts al pressupost de tresoreria.
Són espontanis.
Són mitjans per col·locar excedents de tresoreria:
Els comptes de crèdit.
Les adquisicions de valors mobiliaris.
Els descoberts bancaris.
Totes les respostes són incorrectes.
El calendari de venciments de cobraments i pagaments d’una empresa:
Serveix per anticipar situacions de necessitat de liquiditat.
Ha de confeccionar-se amb els venciments expressats en dates d’operació.
L’elabora el departament de comptabilitat amb criteri de meritació.
Totes les respostes són correctes.
El cobrament a un client és:
Un flux d’entrada i de finançament.
Un flux de sortida i d’inversió.
Un flux de sortida i de finançament.
Un flux d’entrada i d’explotació.
El recompte de caixa consisteix a:
Confrontar l’extracte bancari amb el saldo en el llibre auxiliar de bancs.
Disposar de més diners dels que hi havia a la caixa de l’empresa.
Fer inventari de les monedes i bitllets, i calcular la suma total.
Ingressar els diners de la caixa de l’empresa en un compte bancari.
La conciliació bancària és:
Comparar les dades del llibre Major amb el compte bancari
Conciliar els pagaments amb els cobraments.
Comprobar les comissions bancàries.
Totes les respostes són correctes.
La data de valor és el...
Moment en el qual es realitza un pagament o cobrament.
Moment en el qual una anotació al compte bancari té efectes al saldo.
Moment en el qual el saldo es positiu.
Moment en el qual el saldo es negatiu.
El Float o Període de flotació és:
El temps transcorregut entre el venciment d'un deute o credit fins la Data de Valor.
Temps transcorregut l'ingrès de un xec i la Data de Valor.
Temps transcorregut entre la venda i entrega d'un producte.
Temps transcorregut entre cobrament del client i pagament al proveïdor.
Si el Banc A cobra un 10% de descobert i el Banc B un 15%, a quin ens interessa acumular números vermells si esdevé inevitable?
Al Banc A, perque ens cobrarà menys.
Al Banc B, perque ens cobrarà menys.
Al Banc A, perque ens cobrarà més.
Al Banc B, perque ens cobrarà més.
Si tenim un saldo Creditor de 1.000€ a una entitat financera i un saldo Deutor de 2.000€ a un altre. La nostra posició de tresoreria és:
1.000€
-1.000€
3.000€
-3.000€
Si rebem una subvenció destinada a cobrir despeses de l'empresa o garantir la rendibilitat d'alguna activitat, es tracta de:
Una Subvenció de Capital
Una Subvenció de cobrament
Una Subvenció a l'Explotació
Una Subvenció de Pagament
Al Pressupost de Tresoreria el flux net del període és:
La suma del flux d'entrada i el flux de sortida.
La suma del flux d'entrada i el flux de cobraments.
El flux d'entrada menys el flux de sortida.
El flux de sortida menys el flux d'entrada.
Al pressupost de tresoreria, el saldo inicial de tresoreria d'un període és:
Superior al saldo final del període anterior.
Inferior al saldo final del període anterior.
Igual al saldo final del període anterior.
No depen del saldo final del període anterior.
