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WorksheetsImpuesto de Renta (¿?)
Total questions: 70
Worksheet time: 1hrs 10mins
¿Cuáles son principios de los impuestos en Colombia?
Honestidad, paciencia
Eficiencia, Equidad, Progresividad
Equidad, Progresividad
Progresividad, Responsabilidad
¿Quién recauda los impuestos Municipales?
DIAN
El Régimen Simplificado
Alcaldías
Los Grandes Contribuyentes
Los impuestos son:
Donaciones
Voluntarios
Obligatorios y la única fuente de ingresos
del Estado
Una de las fuentes de
ingreso del estado
El impuesto a la renta se aplica sobre:
Transferencia de dominio o Importación de bienes muebles de naturaleza corporal.
A todas las personas jurídicas y naturales que generan ingresos susceptibles de generar riqueza o incremento del patrimonio.
Derechos de autor, propiedad industrial y derechos conexos.
El valor de los bienes y envases devueltos por el comprador.
¿Quiénes están obligados a declarar renta y complementarios?
Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan representante en el país y que exclusivamente tengan ingresos sujetos a retención en la fuente.
Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no excedieren de la fracción básica no gravada.
Asalariados. ...
Personas naturales, jurídicas y sucesiones ilíquidas. ...
nacionales o extranjeras, domiciliadas o no en el país, conforme los resultados de su actividad económica.
Las personas naturales y sociedades que efectúan transferencia de bienes muebles.
Para obtener la base imponible sobre la cual se calculará el Impuesto a la Renta que un contribuyente debe pagar se considera lo siguiente:
De la totalidad de los ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales ingresos.
De la totalidad de los ingresos gravados se sumará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales ingresos.
Todas las anteriores.
Ninguna de las anteriores.
Los plazos para la presentación de la declaración de Renta para personas naturales año 2023, varían de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT del Contribuyente.
Correcto
Incorrecto
El impuesto sobre la renta se divide en dos grandes grupos: los contribuyentes y los no contribuyentes; dentro de los contribuyentes existen tres regímenes, el ordinario, especial y el de tributación simple, además el sistema de retención en la fuente.
VERDADERO
FALSO
.
Los impuestos indirectos es donde el sujeto que declara el impuesto, no es el mismo sujeto que paga el monto de dicho impuesto
Verdadero
Falso
¿Qué formulario se debe utilizar para Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes?
Formulario 310
Formulario 110
Formulario 210
Formulario 501
Dice el numeral primero del artículo 643 del estatuto tributario:
«En el caso de que la omisión se refiera a la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, al veinte por ciento (20%) del valor de las consignaciones bancarias o ingresos brutos de quien persiste en su incumplimiento, que determine la Administración Tributaria por el período al cual corresponda la declaración no presentada, o al veinte por ciento (20%) de los ingresos brutos que figuren en la última declaración de renta presentada, el que fuere superior.»
VERDADERO
FALSO
¿En qué año se debe declarar, presentar y pagar el Impuesto de Renta y Complementarios año gravable 2022 en Colombia?
El mismo año del año gravable
El siguiente año gravable 2023
Dos años después del año gravable
Ninguna de las anteriores
¿Valor de la UVT 2023?
$32.412
$42.412
$42.214
Ninguna de las anteriores
¿A qué se le conoce como renta liquida?
Sumatoria de todos los ingresos obtenidos
Patrimonio total del contribuyente
Aquella que se determina deduciendo de la renta bruta todos los gastos necesarios para producirla
Ninguna de las anteriores
Porcentaje o monto de la sanción por extemporaneidad es del ___% por cada mes o fracción de mes de retardo sin que supere el 100% del impuesto o retenciones a cargo.
3%
5%
100%
15%
La declaración de renta es una obligación formal que deben cumplir todas las personas jurídicas y algunas personas naturales, ¿Qué genera el incumplimiento de esta obligación?
Sanción
Emplazamiento
Requerimiento especial
Extemporaneidad
Los impuestos directos
Son aquellos que gravan la manifestación inmediata de la capacidad económica de un individuo, es decir, grava de forma directa la generación de riqueza (ingresos) o la posesión de un determinado patrimonio.
Son gravámenes que recaen sobre determinados productos o servicios.
Aquella que se determina deduciendo de la renta bruta todos los gastos necesarios para producirla.
Todas las anteriores
La sanción por no declarar está regulada por el artículo 643 del estatuto tributario y puede representar hasta el 20% de los ingresos o consignaciones del periodo no declarado.
VERDADERO
FALSO
Sujetos, Hecho Gravado, Base Gravable y Tarifa Son:
Los elementos de la Obligación Tributaria.
Son los diferentes tipos de impuestos.
Son Las diferentes Obligaciones Tributarias.
Son la clasificación de los Tributos.
¿Qué es la obligación tributaria?
Es el vínculo entre el acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente.
Es un pago o prestación pecuniaria obligatoria, impuestas unilateralmente por el Estado
Son Tributos cuyo pago Generan una contraprestación directa para el contribuyente.
Son impuestos Cuyo pago genera una contraprestación indirecta para el contribuyente.
Es un impuesto creado con el objetivo de gravar los ingresos generados tanto por personas naturales como jurídicas, teniendo en cuenta que dichos ingresos son susceptibles de generar riqueza, es decir, permiten capitalizarse.
Impuesto de renta y Complementarios
Retención en la fuente como impuesto directo
Impuesto al patrimonio y Declaración de Renta
IVA como impuesto Directo
La cédula de renta de trabajo está integrada por:
Los ingresos obtenidos por las personas naturales por concepto de salarios, comisiones, prestaciones sociales, viáticos, gastos de representación, honorarios, emolumentos eclesiásticos, compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo y, en general, las compensaciones por servicios personales.
Pensión de jubilación, invalidez, vejez, riesgos laborales, indemnización.
Honorarios de personas que vinculen dos o más trabajadores por al menos 90 días periodo gravable
Intereses rendimientos financieros, arrendamientos y regalías
La sanción mínima para el año 2023 que se paga por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas con la Dian es de _____ de acuerdo al artículo 639 del estatuto tributario.
10 uvt
50 uvt
20 uvt
No aplica
¿Cuál es la entidad encargada del recaudo de los impuestos nacionales en Colombia?
Ministerio de Hacienda
DIAN
DANE
Secretaría de Hacienda
El emplazamiento para corregir es optativo tanto para la DIAN como para el contribuyente, de modo que la DIAN no está obligada a proferirlo ni el contribuyente está obligado a responderlo en caso que se le notifique.
VERDADERO
FALSO
Son sujetos pasivos del impuesto sobre la renta:
Las personas naturales y extranjeras residentes en Colombia y las sociedades nacionales.
Las personas naturales y extranjeras
Las sociedades nacionales
Ninguna de las anteriores
La base gravable en los impuestos es:
El valor sobre el cual se debe liquidar un impuesto
El valor de la ganancia o utilidad
El valor de las ventas netas
Ninguna de las anteriores
El emplazamiento para corregir es un acto administrativo preparatorio facultativo de la Dian en la que solicita al contribuyente corregir una declaración tributaria.
VERDADERO
FALSO
El periodo gravable de régimen SIMPLE, ______es decir, se declara anualmente, pero cada bimestre se debe pagar un anticipo. Así lo dispone el inciso 2 del artículo 903 del estatuto tributario modificado por la ley 2010 de 2019
Anual
Bimestral
Cuatrimestral
Diario
El impuesto que grava todos los ingresos del contribuyente durante el año que sean susceptibles de generar incremento patrimonial es:
Renta
Iva
Retención
Riqueza
En el Impuesto de Renta y Complementarios, el Estado extrae información del contribuyente de tipo
Financiera y Económica
Financiera, Social y Económica
Pasivos Exigibles
Activos Disponibles
El patrimonio Bruto es
Un patrimonio poco listo
La suma de los bienes y derechos apreciables en dinero (es decir, que se pueden valorar) poseídos por la persona, sin tener en cuenta las deudas que tiene (pasivos).
La diferencia entre Activos y Pasivos
La resta de los bienes y derechos apreciables en dinero (es decir, que no se pueden valorar) poseídos por la persona, sin tener en cuenta las deudas que tiene (pasivos).
La Renta Presuntiva se liquida sobre
El patrimonio bruto
Los Pasivos
El Patrimonio Líquido del año inmediatamente anterior
El efectivo y sus equivalentes
La Renta Líquida imponible es la renta líquida a la que se le efectúan agregados o disminuciones ordenados por la ley, cuyo resultado es la tarifa para la aplicación de los impuestos correspondientes.
Falso
Verdadero
¿De las siguientes entidades cual SI debe pagar impuestos?
Universidades Privadas
Organizaciones Sindicales
Universidades Estatales
Cruz Roja
La liquidación de aforo es el acto administrativo con el cual la DIAN determina la obligación tributaria cuando el contribuyente no ha presentado la liquidación privada.
VERDADERO
FALSO
¿Cuál de los siguientes NO es un impuesto nacional?
Renta
GMF
Predial
Timbre
¿Cuál de los siguientes impuestos NO es un impuesto municipal?
Loterías
Gasolina
Registro
Aranceles
Los impuestos en Colombia se dividen en:
Nacionales, Departamentales y Locales
Nacionales, Distritales y Locales
Nacionales, Distritales y Municipales
Nacionales, Departamentales y Municipales
UVT es la unidad de valor total para calcular los impuestos en Colombia
VERDADERO
FALSO
La sanción por no declarar consiste en una multa económica que se impone al contribuyente que, estando obligado a presentar una determinada declaración, no lo hace.
VERDADERO
FALSO
Los sueldos, las prestaciones sociales y los arriendos hacen partes de las rentas laborales
VERDADERO
FALSO
El valor sobre el cual se aplica la tarifa se llama base gravable
VERDADERO
FALSO
El sujeto activo es la persona física o jurídica que hace frente al pago de una obligación tributaria. Es aquella persona física o jurídica obligada al cumplimiento de las obligaciones tributarias, puede ser como contribuyente o como responsable.
VERDADERO
FALSO
El anticipo del impuesto a la renta es uno de los conceptos que se deben liquidar al elaborar y presentar la declaración de renta de todo contribuyente.
VERDADERO
FALSO
Los ingresos percibidos en el año, menos los costos del contribuyente se le llama renta bruta
VERDADERO
FALSO
La renta líquida, es la cantidad obtenida una vez se le reste a la renta bruta los gastos requeridos por el contribuyente
VERDADERO
FALSO
Las obligaciones tributarias son formales y sustanciales
VERDADERO
FALSO
La información exógena son los datos presentados a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, con las características del contribuyente sobre sus operaciones realizadas en el año fiscal.
VERDADERO
FALSO
Un agente retenedor de IVA, es aquel que se encuentra obligado a realizar la retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, es decir que no es un administrador del impuesto sino un intermediario en el recaudo de dicho tributo.
VERDADERO
FALSO
Según el artículo 26 del Estatuto Tributario, el hecho generador del impuesto sobre la renta es la obtención, en el año o período gravable, de ingresos susceptibles de producir incremento neto del patrimonio al momento de su percepción, esto es, de producir enriquecimiento.
VERDADERO
FALSO
Es un tributo que se paga al Estado para soportar los gastos públicos. Estos pagos obligatorios son exigidos tantos a personas físicas, como a personas jurídicas.
Extemporaneidad
Sanción que pagan los ciudadanos por no pago de Tributos
Impuesto
Ninguna respuesta es correcta
Tratándose de la declaración de la retención en la fuente la sanción por no declarar es del 10% sobre los conceptos que señala el numeral 3 del artículo 643:
«En el caso de que la omisión se refiera a la declaración de retenciones, al diez por ciento (10%) de los cheques girados u otros medios de pago canalizados a través del sistema financiero, o costos y gastos de quien persiste en su incumplimiento, que determine la Administración Tributaria por el período al cual corresponda la declaración no presentada, o al ciento por ciento (100%) de las retenciones que figuren en la última declaración de retenciones presentada, el que fuere superior.»
VERDADERO
FALSO
Hay dos tipos de impuestos en Colombia
Directos y nacionales
Directos e indirectos
Nacionales e indirectos
Ninguna de las anteriores
¿Cuál no es catalogado como un impuesto?
IVA
DECLARACION DE RENTA
ICA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
Son elementos del impuesto
HECHO IMPONIBLE-SUJETO PASIVO-TARIFA-RETENCION
HECHO IMPONIBLE-SUJETO PASIVO-TARIFA-TERRITORIALIDAD
HECHO GENERADOR-SUJETO PASIVO-SUJETO ACTIVO-TARIFA-BASE GRAVABLE
SUJETO ACTIVO-SUJETO PASIVO-TARIFA-RETENCION
Impuesto que recae directamente en el contribuyente
IVA
DECLARACIÓN DE RENTA
RETENCION DE ICA
RETENCION EN LA FUENTE
En cuanto a la sanción por no declarar renta, es del 20% de los ingresos, consignaciones bancarias o los ingresos brutos de la última declaración de renta. Dice el numeral primero del artículo 643 del estatuto tributario:
«En el caso de que la omisión se refiera a la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, al veinte por ciento (20%) del valor de las consignaciones bancarias o ingresos brutos de quien persiste en su incumplimiento, que determine la Administración Tributaria por el período al cual corresponda la declaración no presentada, o al veinte por ciento (20%) de los ingresos brutos que figuren en la última declaración de renta presentada, el que fuere superior.»
VERDADERO
FALSO
La declaración de renta se debe presentar dentro de los plazos que el gobierno fija anualmente; si la declaración es presentada vencido el plazo, procede:
Sanción por no declarar renta.
Sanción por corrección
Sanción por extemporaneidad
Sanción por inexactitud
El impuesto que generan los premios a la lotería, rifas y sorteos es:
GANANCIAS ADICIONALES
GANANCIAS LUCRATIVAS
GANANCIAS IRRACIONALES
GANANCIAS OCASIONALES
El periodo fiscal del impuesto de renta es
Un año calendario
Bimestral
MensuaL
Semestral.
El Régimen Simple de Tributación (RST) es un sistema que unifica el pago de varios impuestos a fin de simplificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias del contribuyente.
VERDADERO
FALSO
¿Qué significa la sigla DIAN?
Dialecto de Ingresos y Activos Nacionales
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
Departamento Interno y Activo Nacional
Dirección de Ingresos y Aduanas Nacionales
El término de firmeza de la Declaración de Renta es de 36 meses siguientes a la fecha del vencimiento del plazo para declarar si la administración no ha notificado requerimiento especial, o si no se ha suspendido el término con que cuenta la administración para realizar investigaciones y procesos de determinación tributaria
verdadero
falso
Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2023: Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2022 no exceda de cuatro mil quinientas (4.500) UVT ($171.018.000).
VERDADERO
FALSO
¿Quién es el sujeto pasivo en el sistema tributario nacional?
El Estado.
La Dian
El contribuyente
El Ministerio de Hacienda.
¿Cuál de los siguientes impuestos no es de carácter nacional?
Industria y Comercio
Patrimonio
Renta
Iva
La tarifa del impuesto a la renta para las personas naturales en Colombia es
estática
fija
progresiva
regresiva
¿Se puede corregir una declaración de renta ya presentada?
No se puede corregir luego de presentada
Se puede corregir luego de presentada antes de que quede en firme.
Se puede corregir luego de que quede en firme.
Ninguna de las anteriores
La sanción que se impone por no presentar una declaración, no exonera al contribuyente de presentar la declaración, y si no lo hace, la DIAN podrá proferir una declaración o liquidación oficial.
VERDADERO
FALSO
