wayground logo

Free Printable Worksheets

Font size

S
M
L
XL
Worksheets

asset and tracing

Total questions: 178

Worksheet time: 2hrs 32mins

Name
Class
Date
1.

Mana diantara ini yang bukan merupakan sebab korupsi dikatakan sebagai kejahatan luar biasa?

a)

Hanya bisa dilakukan oleh pejabat

b)

Kerugian besar dan meluas (domino effect)

c)

Target dan korbannya bisa siapa saja

d)

Bersifat lintas Negara

e)

Bisa dilakukan oleh siapa saja

2.

Manakah yang bukan faktor pendorong korupsi?

a)

Gaji yang rendah

b)

Keluarga sederhana

c)

Gaya hidup mewah

d)

Pengawasan lemah

e)

Promosi dan mutasi yang buruk

3.

Apa dampak yang paling serius akibat terjadinya korupsi?

a)

Pelayanan publik buruk

b)

Kesejahteraan menurun

c)

Demokrasi terancam

d)

Ketidakadilan

e)

Semua benar

4.

Hal yang merupakan dampak positif tidak adanya korupsi?

a)

Mengacaukan tata kelola pemerintah yang baik

b)

Mengurangi biaya operasional

c)

Menimbulkan ketidakadilan

d)

Mengurangi mutu produk dan jasa

e)

Merusak kepercayaan institusi

5.

Manakah definisi korupsi menurut UU Tindak Pidana Korupsi?

a)

Perbuatan yang dilakukan dengan maksud memberikan beberapa keuntungan yang bertentangan dengan tugas dan hak orang lain

b)

Penyelewengan atau penyalahgunaan uang negara untuk keuntungan pribadi atau orang lain

c)

Tindakan setiap orang yang secara melawan hukum melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara

d)

Tindakan setiap orang yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi

e)

Tidak ada definisi korupsi dalam UU tindak pidana korupsi

6.

Menurut UU Tindak Pidana Korupsi (UU No 31 Tahun 1999 jo. UU No 20 Tahun 2001) tindak pidana korupsi dikelompokkan dalam berapa jenis dan berapa pasal?

a)

4 jenis dan 15 jenis korupsi

b)

5 jenis dan 20 jenis korupsi

c)

6 jenis dan 25 jenis korupsi

d)

7 jenis dan 30 jenis korupsi

e)

8 jenis dan 35 jenis korupsi

7.

Dalam UU Tindak Pidana Korupsi, ada berapa jenis atau bentuk suap menyuap?

a)

5 jenis

b)

7 jenis

c)

10 jenis

d)

12 jenis

e)

15 jenis

8.

Penyuapan adalah menawarkan, menjanjikan, memberikan, menerima atau meminta keuntungan yang tidak semestinya dari nilai apapun (berupa keuangan atau non keuangan), langsung atau tidak langsung, terlepas dari lokasi, merupakan pelanggaran peraturan perundang-undangan, sebagai bujukan atau hadiah untuk orang yang bertindak atau menahan diri dari bertindak terkait kinerja dari tugas orang tersebut.


Definisi tersebut adalah definisi penyuapan menurut?

a)

UU Tindak Pidana Korupsi

b)

UU ASN

c)

Pedoman ISO 37001

d)

Kamus Besar Bahasa Indonesia

e)

Semua Benar

9.

Manakah yang bukan tindak pidana korupsi menurut Undang-Undang Tindak Pidana Korupsi?

a)

merugikan keuangan Negara

b)

penyuapan

c)

gratifikasi

d)

memperdagangkan pengaruh

e)

pemerasan

10.

Manakah pemahaman yang tidak tepat tentang suap, pemerasan dan gratifikasi?

a)

Suap terjadi apabila pengguna jasa secara aktif menawarkan imbalan kepada petugas layanan dengan maksud agar tujuannya lebih cepat tercapai, walau melanggar prosedur

b)

Pemerasan terjadi apabila petugas layanan secara aktif menawarkan jasa atau meminta imbalan kepada pengguna layanan dengan maksud agar dapat membantu mempercepat tercapainya tujuan si pengguna jasa, walau melanggar prosedur

c)

Gratifikasi terjadi apabila pihak pengguna layanan memberikan sesuatu kepada pemberi layanan tanpa adanya penawaran, transaksi atau deal untuk mencapai tujuan tertentu yang diinginkan

d)

Penyuapan dapat terjadi tanpa ada maksud apapun

e)

Dalam kasus suap terdapat kata kunci, yaitu adanya transaksi atau deal di antara kedua belah pihak sebelum kasus terjadi, sedangkan dalam kasus gratifikasi tidak ada

11.

Manakah di antara jenis pemberian berikut yang termasuk gratifikasi:

a)

Pemberian Uang

b)

Diskon

c)

Tiket Perjalanan

d)

Pengobatan cuma-cuma

e)

Semua Benar

12.

Manakah yang bukan jenis hukuman dalam UU Tindak Pidana Korupsi?

a)

Denda

b)

Kerja Sosial

c)

Penjara

d)

Uang Pengganti

e)

Pencabutan Hak Terdakwa

13.

Mana diantara ini yang bukan merupakan modus korupsi dalam pengadaan barang dan jasa?

a)

Rekayasa dokumen

b)

Harga Perkiraan Sendiri (HPS) dibuatkan panitia lelang

c)

'Mark up' harga

d)

Manipulasi pemilihan pemenang

e)

Penerimaan suap kepada Panitia terkait pengadaan barang dan jasa

14.

Sistem anti korupsi yang dapat dikembangkan di internal kementerian, kecuali

a)

Pengadaan barang dan jasa secara elektronik (eProcurement)

b)

Unit Pengendalian Gratifikasi

c)

Menempatkan mantan KPK di Inspektorat Kementerian

d)

Pelaporan harta kekayaan Penyelenggara Negara

e)

Whistle Blowing System

15.

Praktik korupsi yang menonjol di berbagai Kementerian antara lain korupsi

a)

pengadaan barang jasa

b)

jual beli jabatan

c)

penyuapan

d)

gratifikasi

e)

Semua Benar

16.

Standar ISO 37001 dapat dikembangkan dalam, kecuali

a)

penyuapan di sektor publik, swasta dan nirlaba

b)

penyuapan oleh keluarga tanpa mengharapkan keuntungan

c)

penyuapan oleh personel yang bertindak atas nama organisasi atau untuk keuntungannya

d)

penyuapan oleh rekan bisnis dari sebuah organisasi yang bertindak atas nama organisasi atau untuk keuntungannya

e)

penyuapan langsung dan tidak langsung (misal: menawarkan atau menerima suap melalui atau oleh pihak ketiga)

17.

Mana yang merupakan jenis fraud (tindakan curang)?

a)

Kecurangan Laporan Keuangan

b)

Penyalahgunaan asset

c)

Korupsi

d)

a dan b benar

e)

a, b, dan c benar

18.

Manakah yang bukan merupakan ciri ciri umum pelaku penyimpangan (fraud)?

a)

Bekerja di bagian finansial

b)

Sering bekerja lembur

c)

Suka bekerja sendiri

d)

Gaya hidup mewah

e)

Memiliki kesulitan ekonomi

19.

Mana yang bukan prinsip investigasi?

a)

Mengungkap fakta dibalik fakta

b)

Dilakukan secara terbuka

c)

Dilakukan secara tertutup/diam-diam

d)

Menggunakan cara-cara luar biasa

e)

Melindungi informan dan saksi

20.

Manakah yang bukan tahapan investigasi forensic?

a)

Pemeriksaan

b)

Analisis

c)

Persiapan

d)

Pelaporan ke penegak hukum

e)

Pencarian bukti

21.

Salah satu fungsi hipotesis adalah?

a)

Pedoman langkah dalam melakukan pemeriksaan investigatif

b)

Sebagai panduan dalam pengujian serta penyesuaian fakta dan antar fakta

c)

Mengidentifikasi predikasi

d)

Sebagai arah kesimpulan pemeriksaan

22.

Berdasarkan ketentuan dalam UU No. 5/2004, di antara tujuan pemeriksaan investigatif adalah?

a)

Untuk menemukan penyimpangan administrasi berindikasi korupsi

b)

Untuk menentukan kerugian negara

c)

Untuk mengungkap adanya indikasi unsur pidana

d)

Semua benar

23.

Sebelum memulai pemeriksaan investigatif, perlu terlebih dahulu melakukan telahan terhadap informasi awal yang diterima. Adapun sumber dari informasi awal tersebut antara lain dari?

a)

Pengaduan masyarakat

b)

Hasil pemeriksaan regular sebelumnya

c)

Internal dan eksternal

d)

Semua benar

24.

Hasil akhir suatu pemeriksaan investigatif adalah laporan hasil pemeriksaan yang disampaikan kepada?

a)

Lembaga Perwakilan Pusat dan Daerah

b)

Instansi Terperiksa

c)

Instansi penegak hukum

d)

Pihak-pihak terkait

25.

Pemeriksaan Investigatif BPK hanya dapat dilakukan bila?

a)

Diminta oleh pihak eksternal

b)

Telah terdapat predikasi yang memadai

c)

Telah terdapat unsur pidana

d)

Terdapat pengaduan mengenai suatu dugaan tindak pidana

26.

Berikut ini kegiatan spesifik dalam proses penyidikan tindak pidana yang memerlukan peran auditor, kecuali:

a)

Penelitian dokumen dan catatan keuangan

b)

Penghitungan kerugian Negara

c)

Penelitian rekam jejak tersangka pelaku tindak pidana

d)

Pencarian bukti keuangan yang relevan terkait dengan perkara yang disangkakan

27.

Berikut ini berbagai indikasi awal (Red Flag) terjadinya tindak pidana korupsi, kecuali:

a)

Anomali dalam pencatatan keuangan maupun transaksi tidak wajar.

b)

Adanya kesengajaan untuk melakukan penyusunan anggaran guna memfasilitasi terjadinya kecurangan 

c)

Adanya kelemahan dalam sistem pengendalian manajemen yang sengaja dibuat untuk memfasilitasi adanya kecurangan 

d)

Adanya laporan laba dalam pembukuan yang menunjukkan adanya pertumbuhan signifikan keuntungan perusahaan

28.

Bukti audit yang dihasilkan oleh seorang auditor dapat menjadi bukti hukum yang cukup valid apabila:

a)

Dilakukan sesuai prosedur yang berlaku secara internasional

b)

Berpegang teguh pada kaidah kehati-hatian

c)

Memenuhi kaidah obyektifitas

d)

Semua benar

29.

Berikut ini aksioma dalam Audit Investigatif, kecuali :

a)

Existence of fraud

b)

Fraud is hidden

c)

Validity of proof

d)

Reverse proof

30.

Jenis bukti berdasarkan bentuk dapat dibedakan sebagai berikut, kecuali:

a)

Bukti fisik

b)

Bukti elektronik

c)

Bukti analisis

d)

Bukti kesaksian

31.

Yang tidak termasuk dalam metode pengumpulan bukti audit adalah:

a)

Observasi

b)

Prosedur analitis

c)

Penyadapan

d)

Inspeksi dokumen

32.

Dalam Risalah Pembicaraan Akhir untuk pengomunikasian hasil pemeriksaan investigasi yang menyimpulkan adanya penyimpangan yang berindikasi Tindak Pidana disampaikan hasil pemeriksaan investigasi berupa :

a)

Ringkasan penyimpangan, penyebab, dan dampak penyimpangan

b)

Judul, dasar hukum, dan kesimpulan AP

c)

Jawaban A dan B benar

d)

Ekspose informasi rencana awal

33.

Berkaitan dengan pelaporan, salah satu unsur pokok dalam laporan pemeriksaan investigasi yaitu suatu paragraf yang berisi pernyataan bahwa yang berwenang menentukan terjadi atau tidaknya suatu perbuatan penyimpangan keuangan atau melawan hukum adalah :

a)

Auditor

b)

Penyidik

c)

Hakim di Pengadilan

d)

Penasihat Hukum

34.

Metode investigasi yang berfokus pada invetsigasi transaksi ilegal atau item tertentu yang tidak dilaporkan dan menunjukkan keuntungan finansial yang diterima pelaku fraud dari dugaan aktivitas illegal adalah:

a)

Specific Item Method

b)

Bank Deposits and Cash Expenditures Method

c)

Net Worth and Personal Expenditures Method

d)

Direct Method

35.

Penyajian aset atau pendapatan lebih tinggi dari yang sebenarnya (asset/revenue overstatements) merupakan klasifikasi fraud:

a)

Economic Extortion

b)

Fraudulent Statements

c)

Asset Misappropriation

d)

Fraudulent Disbursement

36.

Berikut adalah keahlian yang harus dimiliki oleh seseorang yang ingin menjadi praktisi profesional dalam menjalankan jasa investigasi:

1.                Accounting

2.                Problem Solving

3.                Legal

4.                Fraud Risk Assessment

5.                Information Technology

6.                Psychology

Keahlian yang paling krusial dan penting dalam perspektif financial criminology adalah:

a)

1,3,6

b)

1,2,3

c)

1,3,4

d)

2,3,6

37.

Pendekatan audit investigative dengan melakukan rekam jejak transaksi melalui catatan, dokumen, laporan dan merangkaikan urut-urutan kejadiannya adalah:

a)

Tracing

b)

Paper Trail

c)

Vouching

d)

Scanning

38.

Pada umumnya, 3 tahap tindak pidana pencucian uang adalah: Penempatan (placement) dan……

a)

Structuring and manipulasi.

b)

Pelapisan (Layering) dan integrasi harta kekayaan (integration).

c)

Pelapisan (Layering) and smurfing.

d)

Integrasi harta kekayaan (integration) dan infiltrasi.

39.

Tindakan-tindakan berikut merupakan usaha layering dalam proses pencucian uang, kecuali:

a)

Pelaku kejahatan mengisi kartu kredit dengan limit yang besar untuk dapat dipergunakan oleh pejabat pemerintah yang membantunya

b)

Pelaku kejahatan menyuruh orang untuk mengambil uang hasil kejahatan dalam bentuk cash, lalu memecah-mecah uang tersebut dan memasukkannya ke beberapa rekening bank

c)

Pelaku kejahatan mentransfer uang hasil kejahatan ke rekening beberapa orang, lalu mereka mentransfer kembali ke suatu rekening lain milik pelaku kejahatan tersebut atau anggota keluarganya

d)

Pejabat yang melakukan korupsi meminta perusahaan yang dimenangkan tendernya untuk mentransfer sejumlah uang untuk membayar premi asuransi miliknya dan milik keluarga serta teman-temannya.

40.

Metode pencucian uang / pendanaan terorisme manakah dari uraian dibawah ini yang paling umum dilakukan melalui PJK secara legal ?

a)

Melakukan pertukaran valuta asing dan pengiriman uang.

b)

Penyelundupan uang tunai dalam jumlah besar.

c)

Transfer dana melalui Payable Through Accounts (PTAs).

d)

Menukarkan mata uang Peso Kolombia di pasar gelap.

41.

Siapakah penemu bitcoin?

a)

Shigeo Tokuda

b)

Satoshi Nakamichi

c)

Satoshi Nakamoto

d)

Kotaro Minami

42.

Manakah dibawah ini yang bukan merupakan keunggulan teknologi blockchain?

a)

Distributed

b)

Secure

c)

Immutable

d)

Hackproof

43.

Yang berwenang memberikan persetujuan kepada Bursa Berjangka untuk menyelenggarakan transaksi Aset Kripto adalah:

a)

BPK

b)

BAPPEBTI

c)

OJK

d)

BI

44.

Dibawah ini adalah komponen komputer yang dapat digunakan untuk mining aset crypto, kecuali...

a)

RAM

b)

GPU

c)

CPU

d)

SSD

45.

Crypto asset exchange yang berasal dari Indonesia:

a)

Indodax

b)

Binance

c)

Yobit

d)

Luno

46.

Apakah Bank Mandiri memiliki kerjasama dengan pihak lain terkait transaksi cryptocurrency?

a)

Ya

b)

Tidak

47.

Yang harus dilakukan sebelum membeli aset crypto adalah

a)

FOMO

b)

DYOR

c)

IMHO

d)

CMIIW

48.

Yang membedakan cryptocurrency coin dengan token adalah:

a)

Operates on its own blockchain

b)

Operates on other own blockchain

49.

Kepanjangan dari GPU adalah...

a)

Gosok Pijat Urut

b)

Games Processing Unit

c)

Graphic Parser Unit

d)

Graphic Processing Unit

50.

Yang tidak berhubungan dengan aktivitas mining cryptocurrency (ngepet online):

a)

Hashrate

b)

Casing

c)

DAG

d)

Wallet

51.

Pengamatan adalah

a)

serangkaian kegiatan yang dilaksanakan untuk menemukan kesesuaian antara data, informasi, laporan, dan/atau pengaduan dengan fakta

b)

kegiatan yang dilaksanakan untuk mencari dan menemukan kesesuaian antara data, informasi, laporan, dan/atau pengaduan dengan fakta

c)

serangkaian kegiatan yang dilaksanakan untuk mencari dan menemukan kesesuaian antara data, informasi, laporan, dan/atau pengaduan dengan fakta

d)

kegiatan yang dilaksanakan untuk mencari kesesuaian antara data, informasi, laporan, dan/atau pengaduan dengan fakta

52.

Apa fungsi pengamatan?

a)

a. Pengembangan IDLP, Asset /Debtor Tracing, Supporting Pemeriksaan/Penyidikan

b)

b. Penggalian Potensi, Ekstensifikasi, Gijzeling

c)

Jawaban a dan b benar

d)

Jawaban a dan b salah

53.

Metode pengumpulan informasi dalam pengamatan adalah

a)

Tertutup

b)

Elisitasi

c)

Elastisitas

d)

Terbuka dan Tertutup

54.

Elisitasi adalah

a)

prosedur untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang di mana orang tersebut tidak menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

b)

teknik untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang di mana orang tersebut tidak menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

c)

prosedur untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang di mana orang tersebut menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

d)

teknik untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang di mana orang tersebut menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

55.

Orang yang memberi informasi sadar sedang digali dan pewawancara tidak memegang kendali terhadap lawan bicara merupakan ciri-ciri dari

a)

Wawancara

b)

Interogasi

c)

Elisitasi

d)

Semua jawaban di atas salah

56.

Berdasarkan SE-10/PJ/2017 Perolehan data elektronik dapat dilakukan dengan software:

a)

Chart Creator

b)

FTK Imager

c)

Microsoft Word

d)

Microsoft Excel

57.

Seluruh tahapan pada prosedur perolehan data elektronik harus

a)

didiskusikan dengan Wajib Pajak

b)

didokumentasikan

c)

dibuatkan laporan secara khusus

d)

didampingi oleh Kepala Unit Pelaksana Pemeriksaan

58.

Pada tahap persiapan perolehan data elektronik harus dilakukan pengujian perangkat keras. Hal yang harus dipastikan adalah

a)

Perangkat keras adalah model yang mutakhir

b)

Perangkat keras mendapatkan sertifikasi SNI

c)

Perangkat keras berfungsi sebagaimana mestinya

d)

Perangkat keras merupakan inventaris DJP

59.

Pernyataan berikut benar untuk Data Elektronik, kecuali

a)

Dilakukan sebelum tahap Pengolahan dan Analisis

b)

Mencakup seluruh Data Elektronik yang diperoleh dari Pengelola Data Elektronik

c)

Disimpan secara sementara

d)

Disimpan secara permanen

60.

Dokumen hasil export logical dari image file dengan menggunakan aplikasi FTK Imager menggunakan ekstensi

a)

.xls

b)

.xlsx

c)

.ad1

d)

.mdb

61.

Dasar Hukum pelaksanaan BAPK dalam kegiatan pemeriksaan adalah

a)

Pasal 1 angka 25 KUP

b)

Pasal 29 ayat 3 UU KUP

c)

Pasal 35 UU KUP

d)

Pasal 39 UU KUP

62.

Tujuan BAPK adalah untuk memperoleh

a)

a. Bahan Bukti

b)

b. Informasi

c)

c. Dokumen

d)

Jawaban a & b benar

63.

Tempat yang dapat dilaksanakan BAPK

a)

Kantor Pajak

b)

Gudang Wajib Pajak

c)

Kantor Wajib Pajak

d)

Semua Benar

64.

Berkut ini hal-hal yang harus diperhatikan agar pelaksanaan BAPK efektif kecuali

a)

Fokus ke fakta yang akan diperoleh

b)

Percaya Diri

c)

Provokatif

d)

Memperhatikan sikap perilaku terperiksa

65.

Siapakah yang dapat mendampingi pihak yang dimintai keterangan apabila ia tidak bisa berbahasa Indonesia

a)

Penulis

b)

Penerjemah tersumpah

c)

Penyidik

d)

Pemeriksa

66.

Apakah yang dimaksud dengan Pengamatan dan Penggambaran

a)

sebuah prosedur untuk mengamati secara seksama segala keadaan, kejadian, atau gejala yang terjadi di sekeliling sasaran dengan menggunakan panca indera dan kemudian menjelaskan, menguraikan, dan menggambarkan segala hal tersebut secara tepat, detil, dan jelas

b)

sebuah teknik untuk mengamati secara seksama segala keadaan, kejadian, atau gejala yang terjadi di sekeliling sasaran dengan menggunakan panca indera dan kemudian menjelaskan, menguraikan, dan menggambarkan segala hal tersebut secara tepat, detil, dan jelas

c)

sebuah cara untuk mengamati secara seksama segala keadaan, kejadian, atau gejala yang terjadi di sekeliling sasaran dengan menggunakan panca indera dan kemudian menjelaskan, menguraikan, dan menggambarkan segala hal tersebut secara tepat, detil, dan jelas

d)

sebuah metode untuk mengamati secara seksama segala keadaan, kejadian, atau gejala yang terjadi di sekeliling sasaran dengan menggunakan panca indera dan kemudian menjelaskan, menguraikan, dan menggambarkan segala hal tersebut secara tepat, detil, dan jelas

67.

Fungsi pengamatan adalah

a)

a. Pengembangan IDLP, Asset /Debtor Tracing, Supporting Pemeriksaan/Penyidikan

b)

b. Penggalian Potensi, Ekstensifikasi, Gijzeling

c)

Jawaban a & b benar

d)

Jawaban a & b salah

68.

Yang merupakan Data Internal, kecuali

a)

SIDJP

b)

seluruh data yang dapat diakses dan digunakan dari sekumpulan aplikasi yang terdapat pada Direktorat Jenderal Pajak (DJP)

c)

APPORTAL

d)

Situs Kementerian

69.

Elisitasi merupakan

a)

teknik untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang dimana orang tersebut tidak menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

b)

prosedur untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang dimana orang tersebut tidak menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

c)

prosedur untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang dimana orang tersebut menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

d)

teknik untuk memperoleh informasi melalui percakapan dengan seseorang dimana orang tersebut menyadari sedang digali informasi yang dimilikinya

70.

Berikut ini adalah pedoman dari Elisitasi

a)

a. Hindari hal yang menimbulkan kecurigaan bahwa keingintahuan elisitor didorong lebih dari sekedar oleh kepentingan yang sederhana dan pribadi

b)

b. Hindari hal-hal yang terlihat memancing/ menggali informasi

c)

Jawaban a dan b benar

d)

Jawaban a dan b salah

71.

Sebagai bukti telah melakukan perolehan data elektronik maka Pemeriksa Pajak harus membuat

a)

Pakta Integritas

b)

Kuesioner Wawancara dengan bagian IT Wajib Pajak

c)

Bukti Peminjaman Buku, Catatan, dan Dokumen

d)

Berita Acara Perolehan Data, Catatan dan/atau Dokumen yang Dikelola Secara Elektronik

72.

Pada proses persiapan perolehan data elektronik, kegiatan utama yang dilakukan adalah

a)

Penyiapan data internal, eksternal, dan perangkat elektronik

b)

Proses imaging file

c)

Pengujian hash value file

d)

Melakukan ekstraksi data

73.

Pada tahap Pengolahan dan Analisis data elektronik, software yang dapat digunakan adalah sebagai berikut, kecuali

a)

Microsoft Excel

b)

Power Query

c)

e-Audit Utilities

d)

Java Script

74.

Pada tahap persiapan perolehan data elektronik harus dilakukan pengujian perangkat keras. Hal berikut harus dipastikan atas perangkat keras, kecuali

a)

Memastikan ketersediaan kapasitas media penyimpanan internal

b)

Perangkat keras laptop minimal RAM 8 GB

c)

Tempat penyimpanan berupa external hard drive atas data Wajib Pajak sebaiknya tidak bercampur dengan data pribadi

d)

Pastikan bahwa hard drive dilengkapi dengan kabel penghubung dan dalam kondisi yang baik

75.

Pernyataan berikut benar untuk Bukti Elektronik, kecuali

a)

Dilakukan setelah tahap Pengolahan dan Analisis

b)

Khusus untuk Data Elektronik yang memiliki relevansi dan keterkaitan (sehingga menjadi Bukti Elektronik)

c)

Disimpan secara sementara

d)

Disimpan secara permanen

76.

Tempat yang dapat digunakan untuk permintaan keterangan

a)

Kantor Pajak

b)

Kantor Wajib Pajak

c)

Gudang Wajib Pajak

d)

Semua Benar

77.

Berikut ciri-ciri orang yang berbohong

a)

Kalimat terpotong-potong

b)

Tiba-tiba berbicara formal

c)

Mengulang pertanyaan

d)

Semua benar

78.

Kegiatan yang dapat dilakukan permintaan keterangan sesuai dengan pasal 35 KUP adalah

a)

Pelayanan

b)

Penerimaan SPT Tahunan

c)

SP2DK

d)

Pemeriksaan Pajak

79.

Bagaimana cara merubah BAPK?

a)

Dibatalkan

b)

Ditunda

c)

Dibuat BAPK Tambahan

d)

BAPK langsung diperbaiki

80.

Berapa maksimal BAPK dapat dilakukan?

a)

1 Kali

b)

3 Kali

c)

5 Kali

d)

Tidak terbatas/sesuai kebutuhan

81.

Korupsi dari bahasa latin yaitu corruptio dari kata ......

a)

Corrumpere

b)

Corruption

c)

Corruptie

d)

Corrupt

82.

Unsur objektif dari tindak pidana korupsi adalah………

a)

Kesempatan

b)

Orang

c)

Penyelenggara Negara

d)

Pegawai Negeri

83.

Undang-undang yang mengatur tindak pidana korupsi adalah undang-undang nomor …….

a)

31/1999 jo 20/2001

b)

31/1999 jo 20/2002

c)

31/1999 jo 20/2004

d)

31/1999 jo 20/2005

84.

KPK melakukan Penyidikan, Penyelidikan & penuntutan TP Korupsi yang …….

a)

Menyangkut kerugian negara paling sedikit 2 Milyar

b)

Menyangkut kerugian negara paling sedikit 1 Milyar

c)

Menyangkut kerugian negara paling sedikit 4 Milyar

d)

Menyangkut kerugian negara paling sedikit 5 Milyar

85.

Undang-Undang yang mengatur mengenai KPK adalah Undang-Undang nomor …….

a)

UU nomor 30 tahun 2001

b)

UU nomor 30 tahun 2004

c)

UU nomor 30 tahun 2002

d)

UU nomor 30 tahun 2000

86.

Salah satu bentuk perbuatan tindak pidana korupsi adalah : …….

a)

Pencurian

b)

Pengambilan

c)

Gratifikasi

d)

Pencucian uang

87.

Unsur subjektif daripada tindak pidana korupsi adalah : …….

a)

Penyelenggara negara

b)

Janji

c)

Kemudahan

d)

Kekayaan milik negara

88.

Inpres yang mengatur tentang percepatan pemberantasan korupsi adalah inpres nomor : …….

a)

5 tahun 2004

b)

6 tahun 2004

c)

7 tahun 2004

d)

8 tahun 2004

89.

Tindak pidana korupsi dapat dijatuhi hukuman mati dalam …….

a)

penyuapan

b)

Pemerasan

c)

Keadaaan tertentu

d)

Pencucian uang

90.

Dibawah ini adalah bentuk tindak pidana korupsi kecuali …….

a)

Suap menyuap

b)

Pemerasan

c)

Pencurian

d)

Perbuatan curang

91.

didalam undang-undang tindak pidana korupsi ada ........ bentuk tindak pidana korupsi

a)

7

b)

6

c)

30

d)

32

92.

bentuk tindak pidana korupsi dapat dikelompokkan menjadi......

a)

7

b)

6

c)

8

d)

9

93.

dibawah ini merupakan tindak pidana lain yang berkaitan dengan tindak pidana korupsi, kecuali .....

a)

Merintangi proses riksa perkara korupsi

b)

Tersangka Tidak memberi keterangan mengenai harta kekayaannya

c)

Saksi yang membuka identitas pelapor

d)

hakim yang tidak memberikan putusannya

94.

dibawah ini merupakan bentuk tindak pidana korupsi suap menyuap kecuali......

a)

Melawan hukum untuk memperkaya diri sendiri dan orang lain dan korporasi dan dapat merugikan keuangan negara

b)

memberi hadiah kepada pegawai negeri sipil

c)

pegawai negeri dan penyelenggara negara menerima suap

d)

hakim dan advokat menrima suap

95.

kesesuaian antara hati, ucapan dan perbuatan disebut....

a)

loyalitas

b)

integritas

c)

efektifitas

d)

efisiensi

96.

dibawah ini merupakan nilai dasar anti korupsi, kecuali.....

a)

adil

b)

jujur

c)

tanggungjawab

d)

inovatif

97.

dibawah ini merupakan bentuk tindak pidana korupsi penggelapan dalam jabatan kecuali .....

a)

Pegawai negeri memalsukan buku untuk pemeriksaan administrasi

b)

Pegawai negeri merusakkan barang bukti

c)

Pegawai negeri membiarkan orang lain merusakkan barang bukti

d)

Pegawai negeri/penyelenggara negara menyerobot tanah negara sehingga merugikan orang lain

98.

pemberian dalam arti luas yang meliputi pemberian uang tambahan, barang, rabat merupakan pengertian dari

a)

suap

b)

gratifikasi

c)

perbuatan curang

d)

penggelapan dalam jabatan

99.

ciri-ciri korupsi adalah...

a)

menghianati kejujuran

b)

penggelapan uang

c)

penggelapan dalam jabatan

d)

suap menyuap

100.

Peristiwa pidana disebut delik, sebagai perbuatan atau keadaan yang ditimbulkan karena kelalaian, merupakan pengertian tindak pidana menurut......

a)

Prof Moeljatno

b)

simon

c)

E.utrecht

d)

Prof Romli Atmasasmita

101.

Semua pemberian kepada PNS adalah gratifikasi

a)

Benar

b)

Salah

102.

Diamond Fraud Theory adalah sebuah teori yang dicetuskan oleh Wolfe & Hermanson (2004) yakni: kesempatan, tekanan, rasionalisasi, keberuntungan

a)

Benar

b)

Salah

103.

Di dalam UU 31 Tahun 1991 juncto UU 20 Tahun 2001 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi, terdapat 30 delik korupsi yang dikelompokkan menjadi tujuh (7) kelompok, yakni perbuatan curang, suap menyuap, benturan kepentingan dalam pengadaan, gratifikasi, pembunuhan, terkait kerugian negara serta penggelapan dalam jabatan

a)

Benar

b)

Salah

104.

Setiap orang yang secara melawan hukum melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi yang merugikan keuangan negara atau perekonomian negara merupakan kelompok tindak pidana Gratifikasi

a)

Benar

b)

Salah

105.

Gratifikasi dianggap suap apabila tidak dilaporkan dalam waktu 30 kalender sejak gratifikasi diterima

a)

Benar

b)

Salah

106.

Salah satu bentuk pemerasan adalah jika ada pegawai negeri atau penyelenggara negara yang dengan maksud menguntungkan diri sendiri atau orang lain secara melawan hukum, atau dengan menyalahgunakan kekuasaannya memaksa seseorang memberikan sesuatu, membayar, atau menerima pembayaran dengan potongan, atau untuk mengerjakan sesuatu bagi dirinya sendiri;

a)

Benar

b)

Salah

107.

Bapak X merupakan Walikota di suatu daerah, kemudian tertangkap tangan melakukan tindak pidana korupsi dikarenakan Y, anak Bapak X adalah pemenang tender pembangunan jalan kota tersebut. Disinyalir Y bukanlah yang seharusnya ditetapkan sebagai pemenang tender karena tidak memenuhi beberapa kualifikasi. Namun di hari pengumuman pemenang, dipustuskan pemenang tender adalah perusahaan Y. Bapak X maupun anaknya Y terindikasi dikenakan delik pidana pemerasan

a)

Benar

b)

Salah

108.

Gratifikasi memenuhi unsur pidana jika diterima pegawai negeri atau penyelenggara negara, berhubungan dengan jabatannya serta berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya.

a)

Benar

b)

Salah

109.

Sebuah perusahaan A menjanjikan sesuatu kepada pegawai pajak B supaya piutang pajaknya ditiadakan/dikurangi. Perbuatan tersebut termasuk kelompok tindak pidana suap-menyuap

a)

Benar

b)

Salah

110.

Korban kejahatan korupsi dapat terindetifikasi

a)

Benar

b)

Salah

111.

Berikut yang tidak termasuk pelaku pengadaan:

a)

Pokja

b)

Agen Pengadaan

c)

Kepala LKPP

d)

KPA

112.

Pola jaringan kinerja mafia tanah yaitu, kecuali

a)

Phase ajakan damai untuk mempercepat perolehan keuntungan

b)

Phase penebaran pengaruh kepada pelaksana hukum dan kepada penegak hukum

c)

Phase penelitian terhadap objek tanah sebagai bisnis

d)

Phase sengketa sebagai tekanan kepada pemilik tanah yang sebenarnya

113.

Dibawah ini merupakan bentuk penyimpangan dalam Tahapan Perencanaan Pengadaan, kecuali

a)

Spesifikasi teknis / KAK yang dibuat tidak didasari identifikasi ketersediaan pasar dan pelaku usaha

b)

Pengadaan tidak didasari Dokumen Perencanaan

c)

Tidak menentukan / salah menentukan cara pengadaan

d)

Perhitungan waktu proses pengadaan yang tidak cermat

114.

Dibawah ini merupakan bentuk penyimpangan dalam Tahapan Pemilihan Penyedia, kecuali

a)

Syarat peserta tender yang diskirminatif

b)

Persekongkolan (Vertikal / Horizontal)

c)

Rancangan kontrak tidak reliabel

d)

Kendali pihak yang tidak bertanggungjawab dan Intervensi jahat

115.

Dibawah ini merupakan salah satu bentuk penyimpangan dalam Tahapan Pelaksanaan Kontrak

a)

Pemalsuan laporan data pekerjaan

b)

Penyusunan HPS tidak didokumentasikan

c)

Masa berlaku penetapan HPS kadaluarsa

d)

Pada pekerjaan kontsruksi HPS belum memperhitungkan Biaya K3

116.

Apa yang dimaksud dengan pencucian uang

a)

Perbuatan yang dilakukan oleh seseorang untuk menghilangkan bukti atas harta yang berasal dari kejahatan

b)

Perbuatan yang memenuhi unsur tindak pidana sesuai dengan ketentuan dalam UU No. 8 Tahun 2010

c)

Kegiatan yang dilakukan oleh seorang narapidana dalam lapas guna menghilangkan bukti adanya kejahatannya

d)

Perbuatan yang dilakukan oleh pejabat publik untuk mengelabuhi harta kekayaannya sehingga tidak terlaporkan oleh PJK

117.

Semua wilayah di Republik Indonesia adalah tanah negara, kecuali,

a)

Telah diinventarisasi sebagai Barang Milik Negara

b)

Ditetapkan sebagai tanah tidak bebas

c)

Sudah dilekati hak atas tanah berdasarkan UU Agraria

d)

Ditentukan lain oleh Badan Pertanahan Nasional

118.

Apa yang menjadi konsepsi dasar dalam menyusun dan merumuskan konstruksi hukum terhadap tindak pidana pencucian uang

a)

Adanya harta kekayaan dan transaksi keuangan yang tidak sesuai dengan profil seseorang

b)

Adanya tindak pidana asal, hasil kejahatan dan hubungan logis antara hasil kejahatan dengan tindak pidana asal

c)

Adanya harta kekayaan dalam jumlah besar yang tidak jelas asal usulnya

d)

Adanya harta kekayaan milik seseorang yang bukti kepemilikannya atas nama orang/pihak lain

119.

Apa yang dimaksud dengan transaksi keuangan yang mencurigakan

a)

Transaksi keuangan dengan jumlah yang sangat besar

b)

Transaksi keuangan yang menyimpang dari profil, karakteristik, atau kebiasaan pola transaksi dari pengguna jasa keuangan

c)

Transaksi keuangan yang tidak disertai dengan penjelasan maksud transaksi atau sumber dana yang ditransaksikan

d)

Transaksi keuangan yang dilakukan oleh pejabat negara, pejabat publik, pegawai negeri atau penegak hukum

120.

Selain alat bukti sebagaimana dimaksud dalam Hukum Acara Pidana, alat bukti yang sah dalam pembuktian tindak pidana pencucian uang berdasarkan Pasal 73 dalam UU No. 8 Tahun 2010 adalah

a)

Alat bukti lain berupa informasi, data dan dokumen yang diterima atau diperoleh dari negara lain

b)

Hasil Analisis Transaksi Keuangan dari PPATK

c)

Hasil cetak (print out) rekening koran milik tersangka dan pihak terkait lainnya

d)

Alat bukti lain berupa informasi yang diucapkan, dikirimkan, diterima atau disimpan secara elektronik dengan alat optik atau alat yang serupa optik dan dokumen

121.

Berikut ini adalah peraturan perundang-undangan yang menjadi dasar pengelolaan keuangan daerah, kecuali

a)

Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003

b)

Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004

c)

Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019

d)

Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 2019

122.

Struktur APBD terdiri dari 3 jenis yaitu Pendapatan, Belanja, dan Pembiayaan. Yang termasuk ke dalam Pendapatan Asli Daerah, diantaranya:

a)

Pajak Daerah

b)

Bagi hasil dari usaha swasta yang bekerja sama dengan badan usaha milik daerah

c)

Pencairan Dana Cadangan milik Kota/Kabupaten

d)

Pemberian otonomi khusus daerah

123.

Di bawah ini yang merupakan pedoman pembuatan RKA-SKPD diantaranya, kecuali:

a)

Indikator Kinerja

b)

Tolak ukur dan sasaran kinerja sesuai Analisis Standar Belanja (ASB)

c)

Standar Harga Satuan (SHS)

d)

Fungsi Pelayanan SKPD

124.

Dalam rangka pemanfaatan Barang Milik Daerah (BMD) Pemerintah Daerah dapat meminjam BMD kepada, kecuali

a)

Lembaga Swadaya Masyarakat

b)

Instansi/Satker Kehakiman di Daerah

c)

Instansi/Saktker Kejaksaan di Daerah

d)

Instansi/Satker Kepolisian di Daerah

125.

Belanja Tidak Terduga pada Pemerintah Daerah dapat dipergunakan untuk pengeluaran, kecuali

a)

Keperluan mendesak yang tidak dapat diprediksi sebelumnya

b)

Pengembalian atas kelebihan pembayaran atas penerimaan daerah tahun-tahun sebelumnya

c)

Bantuan sosial yang tidak dapat direncanakan sebelumnya

d)

Semua jawaban salah

126.

Yurisprudensi merupakan salah satu dari sumber hukum formil di Indonesia. Berikut adalah pernyataan yang tidak tepat mengenai Yurisprudensi,

a)

Bersifat Final & Binding

b)

Berfungsi sebagai pengisi kekosongan hukum

c)

Salah satu peraturan perundang-undangan dalam UU 12/2011

d)

Merupakan keputusan hakim

127.

Teori pembuktian berdasarkan keyakinan hakim yang timbul dari alat-alat bukti yaitu ;

a)

Negatief Wettelijk Bewijstheorie

b)

Positif Wettelijk Bewijstheorie

c)

Conviction intime

d)

Conviction Rasionnee

128.

Apabila masa Pelaksanaan kontrak berakhir namun pekerjaan belum selesai, dan kemudian diputus kontrak, yang bukan akibat dari putus kontrak yaitu

a)

Tidak bisa menikmati hasil pekerjaan

b)

Jaminan pemeliharaan hilang

c)

Penyedia Jasa diblacklist

d)

Pelaksanaan kontrak diberikan diberikan tambahan waktu

129.

Tipologi kasus tanah yang kerap terjadi di dalam praktik yaitu

a)

Mencari legalitas dengan rekayasa perkara di pengadilan

b)

Pendudukan tanah illegal tanpa hak

c)

Rekayasa penilaian / appraisal nilai tanah

d)

Melakukan sertifikasi tanah

130.

Dalam tatanan hukum pidana, Tindak Pidana Korupsi dapat diperkarakan apabila dipenuhi unsur-unsur perbuatan yang sudah dirumuskan bukan dengan timbulnya akibat, maka dari itu Tindak Pidana Korupsi masuk ke dalam jenis tindak pidana..

a)

Delik formil

b)

Delik Materiil

c)

Delik Aduan

d)

Mens rea

131.

Apa penyebab tindak pidana korupsi, kecuali:

a)

Keserakahan

b)

Kesempatan

c)

Kebutuhan

d)

Keikhlasan

132.

Apa tindak pidana korupsi, kecuali:

a)

Suap

b)

Penggelapan

c)

Investasi

d)

Pemerasan

133.

Berikut adalah strategi pemberantasan korupsi, kecuali

a)

Represif/

Penindakan

b)

Perbaikan Sistem

c)

Pembiaran

d)

Pendidikan anti korupsi

134.

Pemberian sesuatu/janji kepada pejabat penyelenggara negara terkait kewenangan yang diembannya merupakan tipikor

a)

Suap

b)

Pemerasan

c)

Penggelapan

d)

Benturan Kepentingan

135.

Pengalahgunaan kekuasaan memaksa seseorang memberikan sesuatu, membayar, mengerjakan sesuatu bagi dirinya sendiri merupakan tipikor

a)

Suap

b)

Pemerasan

c)

Penggelapan

d)

Benturan Kepentingan

136.

Pejabat penyelenggara negara secara langsung/tidak langsung turut serta dalam pengadaan barang/jasa yang diurusnya merupakan tipikor

a)

Suap

b)

Pemerasan

c)

Penggelapan

d)

Benturan Kepentingan

137.

Tujuan akhir mencegah korupsi adalah, kecuali

a)

Bangsa bersatu dan berdaulat

b)

Masyarakat adil dan makmur berdasarkan Pancasila dan UUD 1945

c)

Kesejahteraan masyarakat umum

d)

Kehidupan bangsa yang terpecah belah

138.

Aparat Penegak Hukum adalah sebagai berikut, kecuali

a)

Kepolisian Republik Indonesia

b)

Komisi Pemberantasan Korupsi

c)

Kejaksaan

d)

Kecamatan

139.

Semua pemberian kepada PNS adalah gratifikasi

a)

Benar

b)

Salah

140.

Diamond Fraud Theory adalah sebuah teori yang dicetuskan oleh Wolfe & Hermanson (2004) yakni: kesempatan, tekanan, rasionalisasi, keberuntungan

a)

Benar

b)

Salah

141.

Di dalam UU 31 Tahun 1991 juncto UU 20 Tahun 2001 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi, terdapat 30 delik korupsi yang dikelompokkan menjadi tujuh (7) kelompok, yakni perbuatan curang, suap menyuap, benturan kepentingan dalam pengadaan, gratifikasi, pembunuhan, terkait kerugian negara serta penggelapan dalam jabatan

a)

Benar

b)

Salah

142.

Setiap orang yang secara melawan hukum melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi yang merugikan keuangan negara atau perekonomian negara merupakan kelompok tindak pidana Gratifikasi

a)

Benar

b)

Salah

143.

Gratifikasi dianggap suap apabila tidak dilaporkan dalam waktu 30 kalender sejak gratifikasi diterima

a)

Benar

b)

Salah

144.

Salah satu bentuk pemerasan adalah jika ada pegawai negeri atau penyelenggara negara yang dengan maksud menguntungkan diri sendiri atau orang lain secara melawan hukum, atau dengan menyalahgunakan kekuasaannya memaksa seseorang memberikan sesuatu, membayar, atau menerima pembayaran dengan potongan, atau untuk mengerjakan sesuatu bagi dirinya sendiri;

a)

Benar

b)

Salah

145.

Bapak X merupakan Walikota di suatu daerah, kemudian tertangkap tangan melakukan tindak pidana korupsi dikarenakan Y, anak Bapak X adalah pemenang tender pembangunan jalan kota tersebut. Disinyalir Y bukanlah yang seharusnya ditetapkan sebagai pemenang tender karena tidak memenuhi beberapa kualifikasi. Namun di hari pengumuman pemenang, dipustuskan pemenang tender adalah perusahaan Y. Bapak X maupun anaknya Y terindikasi dikenakan delik pidana pemerasan

a)

Benar

b)

Salah

146.

Gratifikasi memenuhi unsur pidana jika diterima pegawai negeri atau penyelenggara negara, berhubungan dengan jabatannya serta berlawanan dengan kewajiban atau tugasnya.

a)

Benar

b)

Salah

147.

Sebuah perusahaan A menjanjikan sesuatu kepada pegawai pajak B supaya piutang pajaknya ditiadakan/dikurangi. Perbuatan tersebut termasuk kelompok tindak pidana suap-menyuap

a)

Benar

b)

Salah

148.

Korban kejahatan korupsi dapat terindetifikasi

a)

Benar

b)

Salah

149.

Metode, langkah atau alat yang diterapkan  untuk mendapat hasil terukur dalam menjalankan strategi wawancara disebut :

a)

Strategi wawancara

b)

Teknik wawancara

c)

Taktik wawancara

d)

Semuanya benar

150.

Tujuan untuk mendapatkan informasi yang tepat dari narasumber yang terpercaya dengan cara menyampaikan sejumlah pertanyaan adalah:

a)

Investigasi

b)

Penyelidikan

c)

Investigator

d)

Wawancara

151.

Pemeriksaan terhadap seseorang melalui pertanyaan lisan yang bersistem yang biasa dilakukan oleh aparat penegak hukum, auditor dan pemeriksa disebut:

a)

Wawancara

b)

Investigasi

c)

Interogasi

d)

Semuanya benar

152.

Serangkaian tindakan penyelidik untuk mencari dan menemukan suatu peristiwa yang diduga sebagai tindak pidana  guna menentukan dapat/tidak dilakukan penyidikan menurut cara  yang diatur dalam undang-undang, adalah pengertian:

a)

Wawancara

b)

Penyidikan

c)

Interview

d)

Penyelidikan

153.

Yang dimaksud dengan investigasi adalah

a)

Penyelidikan dengan mencatat, merekam fakta atau melakukan peninjauan dengan tujuan memperoleh jawaban atas pertanyaan tentang peristiwa yang terjadi.

b)

Pemeriksaan terhadap seseorang melalui pertanyaan lisan yang bersistem

c)

Serangkaian tindakan penyelidik untuk mencari dan menemukan suatu peristiwa yang diduga sebagai tindak pidana  guna menentukan dapat/tidak dilakukan penyidikan menurut cara  yang diatur dalam undang-undang

d)

Semuanya benar

154.

Teknik melakukan penilaian terhadap bukti yang akan dijadikan sebagai alat bukti yang sah menurut hukum dilakukan dengan  cara:

a)

Tes (tertulis, lisan)

b)

Observasi/pengamatan

c)

Wawancara

d)

a, b, dan c, semuanya benar

155.

Kegiatan investigasi dapat dilakukan dengan cara:

a)

Pengolahan TKP, observasi pengamatan, wawancara

b)

Pembuntutan, penyamaran dan control delivery

c)

Pelacakan, penelitian dan analisis dokumen, pembelian terselubung

d)

Semuanya benar

156.

Sasaran melakukan kegiatan investigasi yang dilakukan oleh seorang investigator meliputi:

a)

Benda,  Tempat

b)

Orang, Peristiwa

c)

a, b, d, benar

d)

Waktu

157.

Subtansi keterangan yang diperlukan dalam melakukan investigasi meliputi:

a)

Inti permintaan keterangan yang mencakup 5W+1H dihubungkan dengan persangkaaan/pelanggaran dan dokumen.

b)

Surat dan dokumen terkait

c)

Peristiwa yang terjadi

d)

Keterangan dari seseorang atas suatu keadaan

158.

Seseorang yang telah melakukan investigasi, wajib membuat laporan hasil investigasinya kepada yang memberi perintah, dengan menguraikan:

a)

Tempat dan waktu peristiwa yang terjadi

b)

Kegiatan dan hasil investigasinya

c)

Hambatan dalam melakukan investigasi dan menyampaikan saran dan pendapat

d)

a, b, dan c semuanya benar

159.

Fraud terjadi karena 3 hal yang disebut sebagai segitiga fraud, mana yang termasuk segitiga fraud tersebut?

a)

Dorongan, kesempatan, dan pembenaran atas fraud yang dilakukan

b)

Dorongan, kesempatan, dukungan

c)

Kesempatan, kemauan, dukungan

d)

kemauan, kesempatan, dukungan

160.

Berikut adalah faktor terjadinya fraud karena adanya dorongan, kecuali...

a)

Pelaku memiliki masalah keuangan

b)

Pelaku bersifat konsumtif

c)

Adanya dorongan dari lingkungan pekerjaan

d)

Fraud tersebut umum dilakukan

161.

Penyebab terjadinya Fraud menurut ACFE ada 3, kecuali

a)

Fraud by Need

b)

Fraud by Greed

c)

Fraud by Accident

d)

Fraud by Opportunity

162.

Strategi anti fraud Bank Indonesia, kecuali

a)

Pencegahan

b)

Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi

c)

Deteksi

d)

Pengamatan

163.

Kebijakan know your employee terdiri dari berikut ini, kecuali

a)

Pemantauan gaya hidup

b)

Sistem seleksi dengan kualifikasi

c)

Mengetahui rekam jejak calon karyawan

d)

Program employee outing

164.

PILAR pencegahan yang ditujukan untuk mengurangi potensi terjadinya fraud adalah

a)

Identifikasi kerawanan

b)

Anti fraud statement

c)

Employee awareness

d)

Zero tolerance

165.

Berdasarkan defenisi dari The Institute of Internal Auditor (“IIA”), yang dimaksud dengan fraud adalah...

a)

sekumpulan tindakan yang tidak diizinkan dan melanggar hukum yang ditandai dengan adanya unsur kecurangan yang disengaja.

b)

sekumpulan tindakan yang dapat diizinkan dan melanggar hukum yang ditandai dengan adanya unsur kecurangan yang disengaja.

c)

sekumpulan tindakan yang dapat diizinkan dan melanggar hukum yang ditandai dengan adanya unsur kecurangan yang tidak disengaja.

d)

sekumpulan tindakan yang tidak diizinkan dan melanggar hukum yang ditandai dengan adanya unsur kecurangan yang tidak disengaja.

166.

Berikut ini adalah strategi Anti Fraud, kecuali...

a)

pencegahan

b)

deteksi

c)

investigasi

d)

manipulasi

167.

Pencegahan agar tidak terjadi Fraud akibat tekanan adalah...

a)

Control

b)

Audit

c)

Financial Planning

d)

Training

168.

Berikut ini yang termasuk kedalam korupsi, Kecuali...

a)

conflict of interest

b)

persenan ilegal

c)

penyuapan

d)

penyalahgunaan asset

169.

kode Etik Bankir Menurut IBI adalah sebagai berikut, kecuali...

a)

Seorang bankir patuh dan taat pada ketentuan perundangan dan peraturan yang berlaku.

b)

Seorang bankir melakukan pencatatan yang benar mengenai segala transaksi yang bertalian dengan kegiatan banknya.

c)

Seorang bankir menghindarkan diri dari keterlibatan pengambilan keputusan dalam hal terdapat pertentangan kepentingan.

d)

Seorang bankir menerima hadiah atau imbalan yang memperkaya diri pribadi maupun keluarganya.

170.

Kecurangan dalam pelaporan dari Sisi FInancial adalah...

a)

Timing Differences

b)

Employment Credentials

c)

Internal Documents

d)

External Documents

171.

Penyimpangan Ketentuan Perbankan

Yang Berindikasi Tipibank, KECUALI...

a)

Pendanaan

b)

Kredit atau Pembiayaan

c)

Pemberian Jasa

d)

Pembuatan Laporan Keuangan Rumah Tangga Pribadi

172.

kranacher membuat konsep Fraud Diamond yaitu...

a)

Opportunity, Rationalization, criminal mindset, pressure, arogance

b)

Rationalization, criminal mindset, pressure, arogance

c)

Opportunity, Rationalization, people mindset, pressure, arogance

d)

Rationalization, criminal mindset, pressure, opportunity

173.

Merasa Benar atas tindakan yang dilakukan merupakan faktor...

a)

rasionalisasi

b)

motivasi

c)

arogansi

d)

kesempatan

174.

SEBI perihal Penerapan Strategi Anti

Fraud bagi Bank Umum

a)

SE BI No.11/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011

b)

SE BI No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011

c)

SE BI No.14/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011

d)

SE BI No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2019

175.

OJK menggolongkan tindak pidana di bidang perbankan ke dalam dua kelompok, yaitu:

a)

TINDAK PIDANA PERBANKAN & TINDAK PIDANA DI BIDANG BANK

b)

TINDAK PIDANA BANK & TINDAK PIDANA DI BIDANG PERBANKAN

c)

TINDAK PIDANA PERBANKAN & TINDAK PIDANA DI BIDANG PERBANKAN

d)

TINDAK PIDANA BANK & TINDAK PIDANA DI BIDANG BANK

176.

Penyimpangan Ketentuan Perbankan Yang Berindikasi Tipibank dari pendanaan

a)

Pemberian Kredit Topengan

b)

Menggunakan potongan biaya provisi dan administrasi untuk kepentingan pribadi

c)

Tidak dicatat dana yang sebenarnya ada setoran

d)

Penghilangan/pemusnahan dokumen bank

177.

Upaya pencegahan Fraud dalam Bank, kecuali...

a)

Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG)

b)

Manajemen Risiko

c)

Penugasan Compliance Director

d)

Memberikan Nomor Hp Direktur Utama

178.

4 Pilar Strategi Anti Fraud. kecuali...

a)

pengawasan aktif manajemen

b)

organisasi dan pertanggung jawaban

c)

pengendalian dan pemantauan

d)

opportunity

Similar Resources on Wayground

Prueba Final

180 questions

Prueba Final

quiz

Worksheet

•

Professional Development