Font size
WorksheetsSOAL LOMBA CERDAS CERMAT BABAK PENYISIHAN
Total questions: 50
Worksheet time: 1hrs 15mins
6.Pengusaha Azis dalam satu tahun buku melakukan penyerahan BKP dengan jumlah peredaran bruto Rp. 4,75 M. Manakah pernyataan berikut ini yang tepat?
a. Pengusaha Azis wajib dikukuhkan sebagai PKP
b. Pengusaha Azis dilarang dikukuhkan sebagai PKP
c. Pengusaha Azis dapat memilih untuk dikukuhkan sebagai PKP
d. Tidak ada jawaban yang benar
9.Suatu sistem pemungutan pajak dimana perhitungan pemotongan dan pembayaranpajak serta pelaporan pajak dipercayakan kepada pihak ketiga oleh Negara, disebut sistem?
a. Official Assessment system
b. Withholding system
c. Self Assessment system
d. Economic Official system
10.Dibawah ini adalah beberapa alasan dan kegunaan Nomor Pokok Wajib Pajak(NPWP) yang dimiliki oleh Wajib Pajak, kecuali?
a. Sebagai bukti bahwa wajib pajak telah memenuhi syarat subjektif danobjektif
b. Sarana dalam administrasi perpajakan
c. Sebagai tanda pengenal diri atau identitas wajib pajak
d. Sebagai bukti bahwa wajib pajak telah membayar dan melaporkan pajak dengan benar
16.Tn Fadil (K/ 0) bekerja sebagai pegawai tetap, memperoleh gaji per bulan Rp 4.500.000,00. Pemberi kerja mengikuti program Jaminan Keselamatan Kerja (JKK) dan Jaminan Pemeliharaan Kesehatan (JPK). Iuran ditanggung oleh pemberi kerja sebesar 0,50% dan 0,30%, serta ditanggung pegawai sebesar 0,40% dan 0,20%. Perusahaan menanggung iuran Jaminan Hari Tua (JHT) sebesar 3,70%, sedangkan pegawai sendiri sebesar 2,00%. Untuk program pensiun, pemberi kerja menanggung iuran per bulan sebesar Rp 100.000,00, sedangkan pegawai sendiri sebesar Rp 50.000,00. PPh Pasal 21 yang dipotong setiap bulan terhadap Tn Fadil adalah...
a. Rp 42.200,00
b. Rp 45.958,33
c. Rp 40.512,50
d. Rp 39.700,00
17.PT Adil dan Sejahtera (PT AS) mengimpor produk berharga jual 33.000 CU dan diasuransikan dengan biaya premi 1% dan biaya pengangkutan 2%. Bea Masuk ditetapkan senilai 5% dari CIF, Bea Pabean Lain Rp 1.100.000,00. Nilai tukar berlaku meliputi Kurs Tengah BI Rp 10.025,00/ CU, Kurs KMK Rp 10.100,00/ CU, dan Kurs Spot Rp 10.050,00/ CU. PT AS tidak memiliki Angka Pengenal Impor. PPh Pasal 22 yang dipungut adalah....
a. Rp 27.117.296,00
b. Rp 30.022.800,00
c. Rp 20.944.383,75
d. Rp 20.940.300,00
18. Tn. Irsyad bekerja pada PT. Purnama Komputer pada bulan Februari 2024, Tn. Irsyad menerima upah borongan perakitan packaging order selama 12 hari. Atas pekerjaan tersebut diberikan penghasilan sebesar Rp4.500.000. Besaran PPh Pasal 21 Tn. Irsyad adalah...
a. Rp 0
b. Rp 1.875
c. Rp 22.500
d.Rp 225.000
20.Ny. Rizka (TK/0) merupakan seorang konsultan keuangan, pada Februari 2024 memberikan penyerahan jasa kepada PT Muara sebesar Rp45.000.000. Berapa besaran PPh 21 yang dibayarkan oleh Ny. Rizka?
a. Rp2.250.000
b. Rp2.025.000
c. Rp1.125.000
d. Tidak terdapat jawaban yang benar
21.Ny. Shahia (TK/2) merupakan seorang karyawan yang bekerja di PT Ekatama, pada Januari 2024 memperoleh penghargaan sebagai karyawan terbaik dan memperoleh hadiah sebesar Rp10.000.000. Atas hadiah tersebut, berapa PPh 21 yang dipotong oleh perusahaan?
a. Rp150.000
b. Rp250.000
c. Rp500.000
d. Tidak terdapat jawaban yang benar
26.Peredaran bruto PT Cahaya Tahun 2023 sebesar Rp30.000.000.000 dengan penghasilan kena pajak sebesar Rp 3.000.000.000.
a. Rp52.800.000
b. Rp60.000.000
c. Rp150.000.000
d. Rp330.000.000
e. Rp660.000.000
32.Jika istri hanya bekerja pada satu pemberi kerja (NPWP ikut suami), maka perlakuannya adalah...
a. Melaporkan sendiri penghasilannya
b. Penghasilannya digabungkan dengan penghasilan suami
c. PPh Pasal 21 istri Non Final dan penghasilannya dapat digabungkan dengan penghasilan suami
d. PPh Pasal 21 istri Final dan penghasilannya tidak dapat digabungkan dengan penghasilan suami
e. Tidak ada jawaban yang benar
36.Tahun Pajak 2023 penghasilan bruto setahun Tuan Supri (TK/0) dari pekerjaan (kerja di PT ABC) sebesar Rp 36.000.000. Tuan Supri tidak menerima penghasilan lain kecuali dari tabungan deposito senilai Rp 50.000.000. SPT Tahunan telah disampaikan 31 Maret 2023. SPT yang digunakan untuk pelaporan pajak tahunan...
a. SPT 1770 SS, karena penghasilan kurang dari Rp 60.000.000
b. SPT 1770 S, karena penghasilan sudah melebihi Rp 60.000.000
c. SPT 1770, karena mendapat penghasilan dari 2 sumber (pekerjaan dan bunga)
d. SPT 1770 S, karena penghasilan sudah melebihi Rp 60.000.000 dan penghasilan tersebut berasal dari pekerjaan.
e. Semua benar
39. Penentuan kelompok Tarif Efektif Rata-rata (TER) perhitungan PPh Pasal 21 untuk wajib pajak adalah berdasarkan
a. Penghasilan Bruto
b. Penghasilan Netto
c. Penghasilan Tidak Kena Pajak
d. Penghasilan Kena Pajak
45.Koreksi fiskal negatif dilakukan apabila
a. Penghasilan diakui menurut fiskal, tetapi tidak diakui menurut akuntansi
b. Biaya/pengeluaran menurut fiskal lebih kecil daripada menurut akuntansi
c. Pendapatan menurut fiskal lebih kecil daripada menurut akuntansi
d. Pendapatan menurut fiskal lebih besar daripada menurut akuntansi
30.Berikut ini merupakan penghasilan yang dipotong PPh Pasal 23, kecuali...
a. Royalti
b. Sewa kendaraan
c. Imbalan jasa teknik
d. Hadiah/penghargaan
e. Sewa atas tanah dan bangunan
11. WP dapat mengajukan keberatan atas suatu, kecuali?
SKPKB
Bukti Potong
SKPKBT
SPT
21. Ny. Shahia (TK/2) merupakan seorang karyawan yang bekerja di PT Ekatama, pada Januari 2024 memperoleh penghargaan sebagai karyawan terbaik dan memperoleh hadiah sebesar Rp10.000.000. Atas hadiah tersebut, berapa PPh 21 yang dipotong oleh perusahaan?
a. Rp150.000
b. Rp250.000
c. Rp500.000
d. Tidak terdapat jawaban yang benar
7.Jangka waktu tertentu pengenaan tarif Pajak Penghasilan yang bersifat final berdasarkan PP 55 Tahun 2022 adalah
a. 7 tahun bagi wajib pajak orang pribadi, 4 tahun bagi wajib pajak badan selain Perseroan terbatas, dan 3 tahun bagi wajib pajak berbentuk Perseroan terbatas.
b. 7 tahun bagi wajib pajak orang pribadi dan 4 tahun bagi wajib pajak badan
c. 5 tahun bagi wajib pajak orang pribadi, 4 tahun bagi wajib pajak badan selain Perseroan terbatas dan 3 tahun bagi wajib pajak berbentuk Perseroan terbatas.
d. 5 tahun bagi wajib pajak orang pribadi dan 4 tahun bagi wajib pajak badan
44.Dengan berlakunya aturan tarif baru dalam perhitungan PPh Pasal 21, berdampak pada penggunaan bukti pemotongan PPh Pasal 21 bulanan atas pegawai tetap. Kode bukti pemotongan PPh Pasal 21 bulanan untuk pegawai tetap atau penerima uang pensiun secara berkala adalah
a. 1721 VI
b. 1721 VII
c. 1721 VIII
d. 1721 A1
15.Institusi internasional yang tidak diperlakukan sebagai subjek pajak Badan adalah?
a. Kedutaan besar
b. Bentuk Usaha Tetap
c. Bank Internasional
d. Kantor cabang perusahaan internasional
42.Tarif Efektif Rata-rata (TER) terdiri dari TER harian dan TER Bulanan. TER Harian diperuntukkan bagi
a. Pegawai tidak tetap
b. Pegawai tidak tetap selain yang dibayar bulanan
c. Bukan Pegawai
d. Peserta kegiatan, mantan pegawai, pegawai yang mengambil uang pensiun di awal.
47.Berikut ini merupakan biaya-biaya yang boleh dikurangkan dari penghasilan bruto kecuali:
a. Biaya penyusutan
b. upah karyawan
c. pembagian dividen
d. kerugian selisih kurs
1.Penerimaan pajak yang terbesar dalam struktur penerimaan pajak pemerintah Pusat Indonesia adalah dari:
Cukai
bea masuk
pajak penghasilan
pajak pertambahan nilai
pajak bumi dan bangunan
5.Pemerintah Daerah Sumatra Selatan berencana memberikan porsi pembagian pajak yang lebih besar pada tahun anggaran 2015 untuk pemerataan pembangunan bagi daerah tertinggal dan daerah miskin. Dalam hal ini berarti pajak melakukan fungsi
a. Alokasi
b. Distribusi
c. Mengatur
d. Stablisasi
e. Pembiayaan
4.Menurut Adam Smith, prinsip dalam pemungutan pajak (yang sering disebut sebagai “The Four Maxims”) adalah berikut ini, kecualI
Prinsip kesamaan/keadilan (equation)
Prinsip kepastian (certainly)
Prinsip redistribusi pendapatan (redistribution of income)
Prinsip ketepan waktu (convenience of payment)
Prinsip ekonomis (economics of collection)
8. Alasan Negara memungut pajak menurut falsafah hukum yakni Negara berhak memungut pajak karena Negara melindungi keselamatan jiwa, harta benda dan hak-hak rakyatnya, oleh karena itu rakyat harus membayar pajak atas jaminan perlindungan tersebut hal ini termasuk teori ?
Teori Gaya Pikul
Teori Kepentingan
Teori Gaya Beli
Teori Asuransi
28.Atas kegiatan di bidang impor dikenakan Pajak Penghasilan, ...
a. PPh Ps 21
b. PPh Ps 22
c. PPh Ps 23
d. PPh Ps 24
e. PPh Ps 26
29.Atas penghasilan yang diterima di luar negeri dikenakan Pajak Penghasilan, ...
a. PPh Ps 21
b. PPh Ps 22
c. PPh Ps 23
d. PPh Ps 24
e. PPh Ps 26
23.PT Mobilindo (ber-NPWP) menerima pelunasan atas penyewaan dua unit bus kepada PT Utama (ber-NPWP) senilai Rp14.000.000. Berdasarkan ilustrasi tersebut, manakah pernyataan berikut ini yang benar!
a. Objek PPh: sewa kendaraan, PPh Pasal 23 Rp280.000, Pemotong PPh: PT Utama
b. Objek PPh: sewa kendaraan, PPh Pasal 23 Rp280.000, Pemotong PPh: PT Mobilindo
c. Objek PPh: sewa kendaraan, PPh Pasal 23 Rp2.100.000, Pemotong PPh: PT Utama
d. Objek PPh: sewa kendaraan, PPh Pasal 23 Rp2.100.000, Pemotong PPh: PT Mobilindo
7.Ny. Christina Tan memiliki rumah dan ruko yang letaknya terpisah di jalan Mangga Besar, Jakarta Barat dengan rincian sebagai berikut: • Rumah : NJOP bumi Rp1.872.500.000 • NJOP bangunan Rp 454.800.000 • Ruko : NJOP bumi Rp2.302.500.000 • NJOP bangunan Rp 733.200.000 • NJOPTKP sebesar Rp 10.000.000 Dasar pengenaan PBB atas rumah di atas adalah?
Rp2.327.300.000
Rp2.317.200.000
Rp2.377.300.000
Rp2.417.300.000
49.Untuk meningkatkan kinerjanya, PT MULAI MAJU melakukan pergantian karyawan, termasuk karyawan bagian perpajakan. Setelah pergantian baru, diketahui bahwa PT. MULAI MAJU belum memasukkan SPT Masa PPN bulan Juli 2008. Sanksi yang dikenakan atas keterlambatan yang harus dibayar PT. MULAI MAJU adalah....
a. Sanksi administrasi bungasebesar 2 % per bulan keterlambatan.
b. Sanksi administrasi denda sebesarRp 100.000.
c. Sanksi administrasi denda sebesarRp 500.000.
d. Sanksi administrasi denda sebesarRp 1.000.000.
22.PT Ekatama Persada melakukan peminjaman uang kepada BPR Dana Utama dan dikenai bunga sebesar 8% per tahun. Berdasarkan ilustrasi tersebut, manakah pernyataan berikut ini yang benar!
a. Transaksi ini dikategorikan sebagai objek PPh Pasal 23 dengan objek pajak bunga dan subjek pajak badan
b. Transaksi ini dikategorikan sebagai objek PPh Pasal 23 dengan objek pajak jasa keuangan dan subjek pajak badan
c. Transaksi ini dikategorikan sebagai objek PPh Pasal 4 Ayat 2 dengan objek pajak bunga pinjaman dan subjek pajak badan
d. Transaksi ini dikategorikan sebagai bukan objek pajak
38.Peraturan perpajakan terbaru yang mengatur tarif perhitungan PPh Pasal 21 dengan menggunakan Tarif Efektif Rata-rata (TER) adalah
PP 58 Tahun 2023
UU No 7 Tahun 2021
PP 55 Tahun 2022
PMK 164 Tahun 2023
24.PT Berdikari (ber-NPWP) menerima pelunasan atas penyewaan gedung kantor kepada PT Formosa (ber-NPWP) senilai Rp100.000.000 untuk 1 tahun kedepan. Berdasarkan ilustrasi tersebut, manakah pernyataan berikut ini yang benar!
a. Objek PPh: sewa gedung, PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp10.000.000, Pemotong PPh: PT Berdikari
b. Objek PPh: sewa gedung, PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp10.000.000, Pemotong PPh: PT Formosa
c. Objek PPh: sewa gedung, PPh Pasal 4 Ayat 2 Rp2.500.000, Pemotong PPh: PT Formosa
d. Bukan Objek Pajak Penghasilan
25.Tn. Yusuf (ber-NPWP) menjual rumahnya yang berada di daerah Tiban kepada Tn. Ridwan (ber-NPWP) senilai Rp450.000.000, atas transaksi ini dikenai PPh........sebesar....
a. Pasal 4 Ayat 2, Rp4.500.000
b. Pasal 4 Ayat 2, Rp11.250.000
c. Pasal 4 Ayat 2, Rp15.000.000
d. Pasal 4 Ayat 2, Rp45.000.000
32.Jika istri bekerja pada satu pemberi kerja dan memiliki pekerjaan bebas (NPWP ikut suami), maka perlakuannya adalah...
Melaporkan sendiri penghasilannya
Penghasilannya digabungkan dengan penghasilan suami
PPh Pasal 21 istri Non Final dan penghasilannya dapat digabungkan dengan penghasilan suami
PPh Pasal 21 istri Final dan penghasilannya tidak dapat digabungkan dengan penghasilan suami
Tidak ada jawaban yang benar
12.Yang dimaksud dengan "Badan Penyelenggara Jaminan Sosial" adalah badan hukum yang dibentuk untuk menyelenggarakan program jaminan sosial meliputi dibawah ini, kecuali?
a. Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Pendidikan
b. Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Ketenagakerjaan
c. Perusahaan Perseroan Tabungan dan Asuransi Pegawai Negeri (PT.TASPEN (Persero)
d. Perusahaan Perseroan Asuransi Sosial Angkatan Bersenjata RepublikIndonesia (PT. ASABRI Persero)
31.Berikut ini merupakan Pemungut PPh Pasal 22, kecuali...
a. Pemberi kerja
b. Badan Usaha Milik Negara
c. Kuasa Pengguna Anggaran
d. Direktorat Jenderal Bea dan Cukai
e. Agen Tunggal Pemegang Merek (ATPM)
14.Yang dimaksud dengan Bencana yang diakibatkan oleh peristiwa atau serangkaian peristiwa yang disebabkan oleh alam antara lain berupa gempa bumi, tsunami, gunung meletus, banjir, kekeringan, angin topan, dan tanah longsor adalah?
a. Bencana negara
b. Bencana daerah
c. Bencana nasional
d. Bencana alam
48.PT Cipta Karsa membeli bahan baku langsung dari pabrikan senilai Rp 150.000.000 untuk selanjutnya diolah menjadi produk jadi. Kemudian produk jadi tersebut dijual seluruhnya kepada PT Karya Cipta dengan harga Rp 225.000.000. Berapa besarnya PPN yang lebih atau kurang disetor adalah:
a. Rp 12.500.000
b. Rp 15.000.000
c. Rp 2.500.000
d. Rp 7.500.000
50.STP dapat diterbitkan atas penyebab berikut...
a. PKP membuat faktur pajak saat menerima pelunasan utang atas pembelian kredit.
b. PKP membuat faktur pajak saat menerima pembayaran yang mendahului penyerahan BKP atau JKP.
c. PKP tidak mengisi identitas pembeli pada faktur pajak.
d. PKP Pedagang Eceran tidak mengisi identitas pembeli pada faktur pajak.
37.Salah satu tujuan penggunaan Nomor Induk Kependudukan (NIK) sebagai Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) adalah:
Untuk mendukung kebijakan satu data Indonesia
Untuk menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan
Untuk menghindari kemungkinan adanya terjadinya penyelewengan atau penyimpangan;
Semua jawaban benar
41.Petunjuk pelaksanaan pemotongan PPh Pasal 21 terbaru, yang menerapkan tarif efektif rata-rata, tertuang dalam
PER 16 Tahun 2016
PMK 168 Tahun 2023
PMK 164 Tahun 2023
PER 02 Tahun 2024
27.Dividen yang diterima oleh Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak diinvestasikan kembali maka akan dikenakan Pajak Penghasilan...
a. PPh Ps 21
b. PPh Ps 23
c. PPh Ps 24
d. PPh Ps 4 ayat (2)
e. Bukan Objek Pajak
34.Berikut ini adalah biaya-biaya yang tidak dapat dibebankan sebagai biaya dalam menghitung laba fiskal bagi Wajib Orang Pribadi yang melakukan usaha dagang dengan memakai pembukuan, kecuali...
a. Biaya sumbangan
b. Pajak Penghasilan
c. Biaya pajak reklame/spanduk
d. Biaya penyusutan atas tanah dan bangunan
e. Biaya sanksi bunga keterlambatan pembayaran pajak
2.Dampak langsung pengenaan pajak atas suatu barang ialah....
kenaikan harga barang yang bersangkutan
meningkatnya laju inflasi
berkurangnya produksi atau pasokan (supply) barang tersebut
berkurangnya penjualan (permintaan terhadap) barang tersebut
meningkatnya penerimaan atau pendapatan pemerintah
40.Tarif Efektif Rata-rata (TER) Bulanan terdiri dari tiga kategori, yaitu TER A, TER B, dan TER C. TER B adalah untuk wajib pajak dengan PTKP
TK/0, TK/1, dan TK/2
TK/3, K/0, dan K/1
TK/2, TK/3, K/1 dan K/2
K/3
46.Manakah dari pernyataan berikut yang bukan maksud dari Pajak Pertambahan Nilai (PPN)?
PPN dikenakan atas setiap penyerahan barang kena pajak yang dilakukan oleh Pengusaha Kena Pajak
PPN yang dibayar oleh perusahaan adalah selisih atas pajak keluaran dengan pajak masukan
PPN akan ditambahkan dari harga jual, sehingga jumlah yang dibayar oleh konsumen adalah harga jual ditambah dengan PPN
PPN yang dibayar oleh konsumen akan dicatat sebagai PPN masukan
35.Subjek Pajak Dalam Negeri terdiri atas, kecuali..
Orang Pribadi
Warisan belum terbagi
Bukan Orang Pribadi termasuk Badan
WNA yang bekerja di Indonesia selama 240 hari
Subjek Pajak Orang Pribadi yang dalam satu tahun pajak tidak berada di Indonesia dan tidak berniat tinggal di Indonesia
3.Pemungutan pajak yang memberikan wewenang kepada pihak ketiga yang wajib melakukan pemotongan dan/atau pemungutan pajak atas objek tertentu dinamakan ....
a. Public Assessment System
b. Self Assessment System
c. Official Assessment System
d. Corporate Assessment System
e. With holding System
5.Pemerintah Daerah Sumatra Selatan berencana memberikan porsi pembagian pajak yang lebih besar pada tahun anggaran 2015 untuk pemerataan pembangunan bagi daerah tertinggal dan daerah miskin. Dalam hal ini berarti pajak melakukan fungsi
a. Alokasi
b. Distribusi
c. Mengatur
d. Stablisasi
e. Pembiayaan
