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Worksheet time: 25mins
¿Cuál de las siguientes es una característica distintiva de las entidades clasificadas en el Grupo 3 según la normatividad colombiana?
Son grandes empresas con activos superiores a 30.000 salarios mínimos y demás disposiciones que se encuentran en el decreto único reglamentario 2420 de diciembre 14 de 2015 modificado por el decreto 1432 de 2020.
Son microempresas que aplican una contabilidad simplificada, y cumplen la totalidad de requisitos del decreto único reglamentario 2420 de diciembre 14 de 2015 modificado por el decreto 1611 de 2022.
Son entidades que cotizan en bolsa y están obligadas a aplicar las NIIF completas, disposiciones que se encuentran en el decreto único reglamentario 2420 de diciembre 14 de 2015 modificado por el decreto 938de 2021.
Son entidades gubernamentales que siguen el régimen de contabilidad pública.
Un exportador de flores vendió su mercancía al exterior, lo que está clasificado como un bien exento de IVA. ¿El IVA pagado en insumos puede ser recuperado?
Verdadero
Falso
Si un contribuyente (persona natural) planea iniciar actividades económicas en Buenaventura en 2025, ¿podrá beneficiarse de los incentivos tributarios de las zonas económicas y sociales especiales –Zese–?
Verdadero
Falso
¿Cuál o cuáles de las siguientes opciones se constituyen obligaciones formales del contribuyente?
Inscribirse en el RUT.
Llevar contabilidad
Expedir facturas
Presentar las declaraciones tributarias.
Todas las anteriores
¿Qué factores se deben considerar para liquidar la sanción por extemporaneidad?
Si la liquidación se va a hacer antes o después del emplazamiento.
Si se determina en la liquidación oficial.
Si el contribuyente obtuvo o no ingresos durante el periodo gravable
La opción 1 y 2 son correctas
La opción 1 y 3 son correctas
La planeación tributaria, la evasión fiscal y la elusión fiscal tienen similares o iguales implicaciones legales y éticas
Verdadero
Falso
Para la liquidación de la sanción por no declarar, la administración tributaria tendrá en cuenta los siguientes datos:
El valor de las consignaciones bancarias.
Los ingresos brutos del respectivo año gravable.
Los ingresos brutos de la última declaración de renta presentada.
Todas las anteriores.
Cuál es el proceso para subir el link donde se encuentran los archivos para revisión en Kontalid.
Ingreso con correo y contraseña, calendario Tributario, informe vencimientos, icono para subir información.
Ingreso con correo y contraseña, gestión de tareas, nombre de la tarea, abrir, icono subir link, icono de enviar
Ingreso con correo y contraseña, calendario Tributario, vista clientes, búsqueda cliente, icono para subir información
Ingreso con correo y contraseña, gestión de tareas, icono subir link, icono de enviar.
Las personas naturales residentes en Colombia que presten servicios profesionales y cuyos ingresos brutos por estos conceptos sean inferiores a 12.000 UVT pueden optar por el RST.
Verdadero
Falso
¿Cuáles son los Estados Financieros que establecen las NIIF´s?
Estado Situación Financiera, Estado de Resultados, Patrimonio, Flujos Efectivo y Notas
Estado Situación Financiera, Ventas, Patrimonio, Flujos Efectivo y Notas
Estado Situación Financiera, Estado de Resultados, Patrimonio, Capital y Notas
Estado Situación Financiera, Estado de Resultados, Patrimonio, Flujos Efectivo y Ventas
¿Quiénes están obligados a expedir factura electrónica con validación previa por todas y cada una de las operaciones realizadas?
Responsables del IVA
Importadores, prestadores de servicios
Personas naturales no responsables del IVA, y cooperativas de ahorro y crédito
Todas las personas o entidades que posean la calidad de comerciantes.
La primera, la segunda y la cuarta opción son correctas.
Entre los criterios a analizar sobre si una persona natural residente en Colombia está obligada a declarar impuesto de renta, se encuentran
Sanciones pagadas en el año gravable anterior.
Patrimonio bruto superior a los 4.500 UVT
Si estuvo obligada a facturar electrónicamente.
Fue responsable del IVA durante el año gravable.
La segunda opción y la cuarta son correctas
En Kontalid puedo darme cuenta que facturas tienen los acuses de recibido de manera masiva
Verdadero
Falso
En Kontalid se puede descargar el calendario tributario de todo el año por empresa y anexarlo al calendario de Google.
Verdadero
Falso
¿Cuál es el formulario utilizado para declarar el Impuesto sobre la Renta de personas jurídicas en Colombia?
Formulario 110.
Formulario 210.
Formulario 300.
Formulario 490.
El Impuesto al Consumo aplica exclusivamente a personas naturales
Verdadero
Falso
La retención por concepto de compras de combustibles derivados de petróleo es de:
1%
10%
0.1%
0.01%
Las siguientes donaciones dan lugar al descuento tributario y también a deducciones:
Donaciones a entidades del régimen tributario especial
Donaciones a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas o a la Biblioteca Nacional.
Donaciones para el apadrinamiento de parques naturales y conservación de bosques naturales
Ninguna de las anteriores.
¿Qué productos están sujetos al Impuesto Nacional al Consumo de Productos Saludables?
Productos agrícolas frescos.
Bebidas azucaradas y energizantes
Medicamentos importados.
Electrodomésticos.
¿Cuál o cuáles criterios se deben revisar para determinar si un contribuyente se puede inscribir en 2025 en el régimen simple de tributación?
Nivel de ingresos brutos ordinarios o extraordinarios del año gravable anterior
Año en que se constituyó la sociedad o en que inició actividades la persona natural.
Ingresos consolidados del contribuyente dentro y fuera del régimen simple
Estar al día con sus obligaciones tributarias de carácter nacional, departamental y municipal.
La primera y la tercera opción es correcta
Tanto las personas naturales como jurídicas siempre tendrán la calidad de agentes de retención a título de renta
Verdadero
Falso
Las entidades clasificadas en el Grupo 1 según la normatividad colombiana están obligadas a aplicar las NIIF completas
Verdadero
Falso
¿Cuáles son los objetivos de las NIIF´s?
Permite usar el mismo lenguaje contable y financiero
Establece los mecanismos del control financiero
Determina las normas de administración y gestión
Controla los procesos de producción
Cualquier contribuyente puede acogerse al beneficio de auditoría del artículo 689-3 del ET sobre cualquier declaración del impuesto de renta.
Verdadero
Falso
Los impuestos que integran el régimen simple son:
El impuesto sobre la renta.
El impuesto nacional al consumo a cargo de los responsables que presten servicios de expendio de comidas y bebidas.
El impuesto de industria y comercio consolidado.
Todas las anteriores
Ninguna de las anteriores
¿Cuál es el propósito principal de la Retención en la Fuente?
Garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias como un anticipo del impuesto final.
Aumentar los ingresos fiscales del Estado de manera automática.
Evitar la evasión fiscal únicamente para grandes contribuyentes
Recaudar impuestos de manera retroactiva.
Si la tarea en Kontalid está en el estado de espera, ¿Es por qué?
No tengo el archivo para subirlo
Hay que esperar que soliciten información
Del área de control interno dieron respuesta a la tarea, solicitando información y/ó corrección
Esta lista para revisión
¿Los descuentos tributarios NO pueden superar el valor del impuesto básico de renta?
Verdadero
Falso
En la gestión de tareas en Kontalid se pueden anexar las siguientes evidencias:
Imágenes y Enlaces
Enlaces y Carpetas
Comentarios y Enlaces
Imágenes, Comentarios y Enlaces
¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente el objetivo principal de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)?
Proporcionar un conjunto de estándares para la preparación y presentación de estados financieros de propósito general.
Establecer procedimientos fiscales para la presentación de impuestos.
Regular las auditorías internas de las entidades gubernamentales
Definir las políticas contables específicas para pequeñas y medianas empresas
Las microempresas clasificadas en el Grupo 3 deben aplicar las NIIF para PYMES.
Verdadero
Falso
Si tengo una factura por el concepto de servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU), la base y el porcentaje de aplicación es de:
180.000 y 2%
180.000 y 4%
188.000 y 4%
188.000 y 2%
¿Según el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera (NIIF), ¿Cuál de las siguientes NO es una característica cualitativa fundamental de la información financiera?
Relevancia
Representación fiel
Comparabilidad
Comprensibilidad
Los contribuyentes acogidos al régimen simple de tributación pueden acceder a todos los descuentos tributarios previstos en la normativa fiscal
Verdadero
Falso
¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente el Régimen Simple de Tributación (RST)?
Es un régimen obligatorio para todas las empresas en Colombia
Es un régimen exclusivo para grandes contribuyentes con ingresos superiores a 100.000 UVT.
Es un sistema voluntario que unifica el pago de varios impuestos para simplificar las obligaciones tributarias.
Es un sistema que permite realizar el pago de un solo impuesto.
¿Qué responsabilidad se asigna en el Registro Único Tributario (RUT) a los contribuyentes inscritos en el RST?
Responsabilidad 05.
Responsabilidad 47.
Responsabilidad 11.
Responsabilidad 33.
¿Todas las sociedades están obligadas a tener revisor fiscal?
Verdadero
Falso
¿Cuál de las siguientes actividades está gravada con el Impuesto Nacional al Consumo?
Venta de bienes inmuebles.
Venta de bienes agrícolas sin transformación.
Prestación de servicios médicos
Venta de vehículos nuevos o importados que estén entre ciertos rangos de precios.
El plazo general de firmeza de una declaración del impuesto sobre la renta se mide así:
Tres años desde el vencimiento del plazo para declarar.
Tres años desde la liquidación de la última sanción.
Tres años a partir de la liquidación o compensación de pérdidas.
Tres años desde la solicitud de la devolución o compensación del saldo a favor.
La primera opción y la cuarta son correctas.
¿Cuál de los siguientes bienes o servicios está exento del IVA en Colombia?
Alimentos básicos como huevos y arroz.
Servicios de telecomunicaciones.
Electrodomésticos.
Servicios de transporte aéreo nacional.
Las declaraciones de IVA que tengan un saldo a favor, ¿deben ir firmadas por un contador y/o revisor fiscal?
Verdadero
Falso
¿Las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas deben declarar los bienes raíces por mayor valor entre el costo fiscal y el avaluó catastral?
Verdadero
Falso
¿Qué documento se debe generar para realizar el pago de impuestos nacionales en Colombia?
Formulario 210.
Formulario 110.
Formulario 490.
Formulario 300.
Las rentas exentas y deducciones imputables a la cédula general no pueden superar el 40 % del ingreso neto, el cual a su vez no puede exceder las 5.040 UVT.
Verdadero
Falso
¿ Se debe tener en cuenta los avalúos bajo NIIF para determinar la obligación de tener revisor fiscal ?
Verdadero
Falso
