Một tiệm cầm đồ trong tháng thu từ lãi cầm đồ là 50 triệu, doanh thu bán hàng cầm đồ là 200tr số tiền đã đưa cho khách là 30tr, thuế suất thuế GTGT là 10 % ?

Xác định giá tính thuế GTGT ?

Chương 2 - Thuế GTGT

Câu 3:

12. Một nhà xuất bản bán sách toán học cho người tiêu dùng có giá bìa là

11.000đ , thuế suất thuế GTGT là 10% .

Xác định giá tính thuế GTGT ?

Một nhà xuất bản bán sách toán học cho một công ty phát hành sách với giá

7.500đ, phí phát hành là 30 %, thuế suất thuế GTGT là 5% . Xác định giá tính thuế

GTGT ?

• 

Một cơ sở làm đại lý bán đúng giá cho

May 10, trong tháng doanh nghiệp bán được 900tr tiền hàng với giá chưa thuế

GTGT, hoa hồng được hưởng là 10 % .

Xác định giá tính thuế GTGT ?

A. 700tr .

B. 90tr .

C. 770tr .

D. 630tr .

15. Kỳ tính thuế tháng 7 / năm N, Công ty cổ phần ô tô AMP có số liệu sau Bán 10 xe ô tô 9 chỗ ngồi theo phương thức trả góp , thời gian thanh toán trong vòng năm ( chia thành 10 kỳ, mỗi kỷ thanh toán 220.000.000 đồng ) với giá bán chưa có thuế GTGT là 2.000.000.000 đồng/xe, lãi trả góp 200.000.000 đồng/xe; Thuế suất thuế GTGT 10 % . Công ty đã xuất hóa đơn cho khách hàng. Số thuế GTGT đầu ra kỳ tính thuế tháng 7 / năm N là ?

1. 

Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hóa cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:

Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng, Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng, Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng.

Giá tính thuế GTGT?

Doanh nghiệp A nhận uỷ thác xuất khẩu hàng hóa cho doanh nghiệp B và đã thực hiện xuất khẩu. Giá trị lô hàng xuất khẩu (chưa có thuế GTGT): 820 triệu đồng.

Hoa hồng ủỷ thác (chưa có thuế GTGT): 5%. Giá tính thuế GTGT??

Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/năm N có số liệu sau: Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó

giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/Năm N,

thu được

10,1 triệu đồng. Giá tính thuế GTGT?

Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hóá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hóa đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là?

Công ty A ký hợp đồng gia công với nước ngoài 200.000 đôi đế giầy xuất khẩu, giã e công là 800 triệu đồng . Hợp đồng ghi rõ giao đế giầy cho công ty B tại

Việt nam để sản xuất ra giầy hoàn chỉnh .

Thuế suất thuế GTGT hàng gia công là 10

% . Xác định thuế GTGT phải nộp của

200.000 đôi đế giầy nói trên .

• 

Câu 12:

21. Công ty xây dựng A nhận thầu xây dựng công trình bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu, Tổng giá thanh toán chưa có thuế GTGT là 15 tỷ đồng, trong đó giá trị nguyên vật liệu chưa có thuế

GTGT là 10 tỷ đồng . Xác định giá tính thuế GTGT của công trình? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10 % ?

• 

22. Công ty xây dựng A nhận thầu xây dựng công trình không bao gồm giá trị

NVL Tổng giá trị thanh toán chưa có thuế

GTGT là 15 tỷ trong đó giá trị NVL là 10 tỷ . Xác định thuế GTGT đầu ra. biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10% ?

• 

23. Cơ sở kinh doanh nhiều loại hàng hóa, dịch vụ có mức thuế GTGT khác nhau thì kê khai thuế GTGT như thế nào ?.

Theo phương pháp khấu trừ, thuế

GTGT phải nộp được xác định theo công thức nào ?

25. Một DN nhập khẩu 1.000 chai rượu 40 độ với giá NK là 300.000đ / chai, thuế suất thuế NK là 20 %, thuế suất thuế

TTĐB là 45 % . Xác định giá tính thuế

GTGT ?

26. Kỳ tính thuế tháng 7 / Năm N, Công ty

Thương mại AMB có số liệu sau : Số thuế

GTGT đầu vào : 400.000.000 đồng ( trong đó có 01 hóa đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30.000.000 đồng được thanh toán bằng tiền mặt, Hàng hóa mua vào có hóa đơn hợp pháp ) . Số thuế GTGT đầu ra : 800.000.000 đồng . Số thuế GTGT còn phải nộp cuối kỳ tính thuế tháng 06 / Năm N là : 0 đồng . Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 7 / Năm N của công ty

AMB là :

1. 

27. Kỳ tính thuế tháng 6 / Năm N Công ty

Xây dựng - Cơ Khí Thằng Tiến có số liệu sau: Hoàn thành bàn giao các công trình, giá trị xây lắp chưa thuế GTGT:

12.000.000.000 đồng . Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ500.000.000 đồng .

Thuế GTGT còn phải nộp đầu kỳ tính thuế tháng 6 / Năm N 0 đồng . Thuế suất thuế

GTGT của hoạt động xây dựng, lắp đặt :

10% ( Hiện đang trong thời gian được giảm 50 % thuế suất thuế GTGT ) . Số thuế GTGT phải nộp kỳ tính thuế tháng 6 /

Năm N là ?

1. 

28. Công ty thương mại VINCOMAIE đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ . Trong tháng 8 / Năm N, theo yêu cầu của khách hàng công ty đã xuất 01 hóa đơn GTGT không ghi khoản thuế

GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000 đồng . Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10

% . Số thuế GTGT đầu ra tính trên hóa đơn này là ?

1. 60.000.000 đồng .

2. 66.000.000 đồng.

3. 0 đồng.

4. 55.000.000 đồng.

29. Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu là giá nào ?

30. Doanh thu tính thuế GTGT đầu ra theo phương pháp trực tiếp là doanh thu như thế nào ?

31. Công ty du lịch Hà Nội ký hợp đồng trọn gói với khách du lịch Pháp là

38.000USD / 1 khách. Trong đó, chi tiền vé máy bay từ Paris tới Hà Nội là 30.850

USD / 1 khách. Thuế suất thuế GTGT là 10

% . Xác định giá tính thuế GTGT ?

• A. 6000 USD.

• B. 4320 USD .

• C. 6500 USD .

D. 7150 USD

32. Một công ty may nhận gia công một lô gồm 6000 bộ quần áo đồng phục cho một trường Trung học. Tiền gia công 1 bộ gồm : tiền công 30.000đ, tiền chi 8.000đ,

KHTSCĐ 10.000đ, chi phí khác 10.000đ , thuế suất thuế GTGT là 10 %, đến kỳ giao hàng, nhưng do chất lượng không đảm bảo bị trả lại và bị phạt vi phạm hợp đồng là 10,000,000đ Yêu cầu Xác định giá tính thuế GTGT của lộ sản phẩm ?

33. Một cơ sở kinh doanh nhập khẩu 150 máy tính với giá CIF là 400 USD / chiếc.

trên đường Vận chuyển từ tầu lớn vào cảng bị thiên tai nên đã bị thiệt hại, tỷ lệ thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 10% . Giả sử với thuế suất thuế nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế GTGT là 10 %, tỷ giá giữa USD và VND do NHNN công bố là 1USD = 22.500 VN. Cơ sở kinh doanh này phải nộp số thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là bao nhiêu ?

34. Một hàng hóa thuộc diện chịu thuế suất 10 % có giá chưa thuế GTGT là 1 triệu đồng . Do bị giảm chất lượng, khi bán hàng, doanh nghiệp giảm giá 5%, chỉ bán với giá 0,95 triệu đồng và chi ghi trên hóa đơn tổng giá thanh toán là 1,095 triệu đồng, không ghi riêng giá chưa có thuế GTGT . Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là bao nhiêu triệu đồng ?

Biết rằng , thuế suất thuế GTGT của hàng hóa này là 10 % .

35. Một lô hàng đồ điện nhập khẩu theo khai báo của chủ hàng và các hóa đơn chứng từ xuất trình như sau : FOB tại nước ngoài quy ra VND là 5 tỷ đồng, chi phí vận tải quốc tế là 0,6 tỷ đồng, phí bảo hiểm quốc tế 0,4 tỷ đồng . Giá khai báo này được chấp nhận làm giá tính thuế nhập khẩu . Thuế xuất thuế nhập khẩu của mặt hàng này là 10 % . Giá tính thuế

GTGT là bao nhiêu tỷ đồng

Một lô hàng tiêu dùng nhập khẩu có giá CIF là 10 tỷ đồng . Giá này được chấp nhận là giá tính thuế nhập khẩu . Thuế suất thuế nhập khẩu của mặt hàng này là

10 % . Trong quá trình vận chuyển từ tàu lớn vào cửa khẩu, do bị thiên tai nên bị thiệt hại, do vậy được cơ quan Hải quan chấp nhận cho giảm thuế nhập khẩu 50 %

. Giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là bao nhiêu tỷ đồng ?

Một lô hàng điều hòa nhiệt độ nhập khẩu có giá tính thuế nhập khẩu là 5 tỷ đồng . Lô hàng này bị thiệt hại nên được giảm thuế. Thuế nhập khẩu lúc chưa giảm là 1 tỷ đồng . Thuế nhập khẩu sau khi được giảm là 0,7 tỷ đồng . Thuế TTĐB phải nộp với thuế suất 15 % . Giá tính thuế GTGT của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

38. Trong tháng tính thuế, một công ty

TNHH sản xuất hàng hóa chịu thuế GTGT có tài liệu sau : Nhận thông báo nộp thuế

GTGT cho một lô hàng nhập khẩu 50 triệu đồng . Nộp thuế GTGT cho lô hàng nhập khẩu tháng trước 100 triệu đồng . Mua lô hàng có hóa đơn GTGT của một cơ sở kinh doanh khác. thuế GTGT ghi trên hóa đơn này là 20 triệu đồng . Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của công ty trong tháng này là bao nhiêu triệu đồng ?

Một DN nhận ủy thác nhập khẩu một lộ thiết bị chuyên dụng, theo giá CIF là 10 triệu USD. Lô hàng này do trong nước chưa sản xuất được nên được miễn thuế nhập khẩu . DN được hưởng hoa hồng 5% tính trên giá CIF, thuế suất thuế GTGT đối với hoa hồng ủy thác là 10%, tỷ giá 1

USD = 22.500 VNĐ . Xác định số thuế

GTGT mà DN nhận ủy thác phải nộp là bao nhiêu ?

40. Một công ty nhập 3.000 tủ lạnh . Giá mua tại cửa khẩu của nước xuất là 300

USD / cái. Chị phí vận tải, bảo hiểm cho toàn bộ lô hàng này là 15.000USD. Đơn vị đã bán toàn bộ lô hàng này với giá 8.600.000đ / cái ( không bao gồm thuế

GTGT ) . Xác định số thuế GTGT phải nộp của toàn bộ lô hàng trên khi kê khai với cơ quan thuế nội địa ? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10 %, thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 10%, tỷ giá 1USD =22.500 VNĐ

Một công ty thương mại có tài liệu sau

: Nhận ủy thác nhập khẩu một lộ thiết bị đồng bộ để dùng làm tài sản cố định mà trong nước chưa sản xuất được, trị giá theo giá CIF là 18 triệu USD. lô hàng này được miễn thuế nhập khẩu . Hoa hồng ủy thác 3 % tính trên giá CIF . Thuế suất thuế GTGT đối với hoa hồng ủy thác là 10 %, thuế suất thuế nhập khẩu của hàng này là 10 % . Tỷ giá 1 USD là 22.500 VN.

Xác định số thuế GTGT phải nộp khi kê khai với vợ quan thuế nội địa ?

42. Một công ty thương mại có tài liệu sau

: Nhập khẩu lô hàng đồ điện, trị giá theo giá CIF quy đổi ra tiền Việt Nam là 128.000.000đ . Thuế suất thuế nhập khẩu là 10 % ; thuế suất thuế GTGT đối với hàng đồ điện là 10 % . DN đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên (trong kỳ tính thuế) với tổng doanh thu là 150.000.000đ . Đơn vị sử dụng hóa đơn GTGT hợp lệ . Xác định số thuế GTGT phải nộp khi kê khai với vợ quan thuế nội địa

43. Một DN có tình hình xuất nhập khẩu trong tháng tính thuế như sau : Mua 200 tấn gạo của xí nghiệp xay sát để xuất khẩu. Giá mua 2.200.000đ / tấn . Đã xuất khẩu được 150 tấn với giá xuất bán tại kho là 2.500.000đ / tấn, chi phí vận chuyển xếp dỡ tới cảng là 300.000đ / tấn. Số gạo còn lại đem bản trong nước với giá 2.400.000đ / tấn . Xác định số thuế GTGT phải nộp ? biết thuế suất thuế xuất khẩu gạo là 0 %, thuế GTGT đối với mặt hàng gạo là 5 %

44. Một DN có tình hình xuất nhập khẩu trong quý I năm N, như sau : Nhập 300 tủ lạnh, giá mua tại cửa khẩu nước xuất 300

USD / 1 chiếc. chi phí vận tải, bảo hiểm cho toàn bộ lô tại cảng Việt Nam là

15.000US. Thuế suất thuế nhập khẩu của tủ lạnh là 20 %, Thuế suất thuế GTGT của tủ lạnh là 10 % . Đơn vị đã bán toàn bộ lô hàng này với giá 5.600.000đ / chiếc. Xác định số thuế GTGT phải nộp hoặc được hoàn khi kê khai với cơ quan thuế nội địa ?

Biết rằng, tỷ giá 1USD = 22.500VND

45. Một DN nhận ủy thác nhập khẩu cho công ty A trong tháng 1 năm N 2.000 chai rượu ngoại, giá mua tại cửa khẩu nước xuất là 70USD / chai, chi phí vận tải, bảo hiểm cho cả lô hàng này về đến của khẩu

Việt Nam là 5.000US. Hoa hồng 10 % trên giá CIF . Xác định số thuế GTGT của DN phải nộp cho hoa hồng nhập khẩu, Biết thuế suất thuế nhập khẩu đối với rượu la 20 %, thuế suất thuế TTĐB của rượu là

45 %, thuế suất thuế GTGT của rượu là

10 % và của hoa hồng là 10 % . Tỷ giá

22.500 VND / US.

46. Một nông trường trồng và chế biến chè bán 20 tấn chè sơ chế do nông trường tự sản xuất cho một công ty thương mại để xuất khẩu giá 20.000 đ / kg. Xuất khẩu 20.000 hộp chè giá FOB 30.000 đ / hộp . Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng phục vụ cho hoạt động trên là 10 triệu đồng . Nông trường không hạch toán riêng được số thuế GTGT đầu vào của từng hoạt động. Thuế suất của chè hộp là 10%, hàng xuất khẩu có đầy đủ hồ sơ theo quy định và thanh toán qua

Ngân hàng . Xác định thuế GTGT phải nộp

47. Công ty XNK Tân Bình trong tháng tính thuế có tình hình sau. Mua 1.000 sản phẩm B để xuất khẩu với giá mua chưa có thuế GTGT là 500.000đ / sp . Công ty chỉ mới xuất khẩu được 800 sản phẩm với giá bán chưa có thuế GTGT là : 600.0000đ / sp, số còn lại tiêu thụ trong nước với giá bán chưa thuế GTGT là 580.000đ / sp .

Thuế xuất khẩu sản phẩn B là 20 % . Thuế

GTGT đầu vào của 1.000 SP ) được xác định theo phương án nào sau đây

Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : Nhập khẩu 2.000 chai rượu, Giá bán tại cửa khẩu xuất 500.000đ / chai . Chi phí vận tải , chi phí bảo hiểm đến cửa khẩu nhập đầu tiên là 100.000đ / chai. Trong ký doanh nghiệp đã tiêu thụ hết số rượu trên với giá chưa thuế GTGT là 2.200.000đ / chai . Số thuế

GTGT mà doanh nghiệp còn phải nộp được xác định theo phương án nào dưới đây ? ( làm tròn số) . Biết rằng : Thuế suất thuế NK của rượu là 20 %, Thuế suất thuế TTĐB của rượu là 45 %, Thuế suất thuế GTGT của rượu là 10 %

Một doanh nghiệp trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : Nhập khẩu 15.000 lít bia tươi, đã nộp thuế TTĐB là 45 triệu đồng,

Số thuế GTGT là 15 triệu đồng . Từ số bia này đã sản xuất ra được 30.000 lon bia ( loại 500ml ) . Trong kỳ tính thuế doanh nghiệp đã tiêu thụ được 10.000 lon bia với giá chưa thuế GTGT là 11.600đ / lon .

Tổng số thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ trong kỳ là

2.000.000đ . Cho thuê mặt bằng không dùng đến với giá cho thuê chưa có thuế

GTGT là 50 triệu đồng . Yêu cầu : Số thuế

GTGT nào dưới đây thể hiện số thuế mà doanh nghiệp còn phải nộp ? Biết rằng :

Thuế suất thuế NK của bia là 10 %, Thuế suất thuế TTĐB của bia là 45 %, Thuế suất thuế GTGT của bia lon, thuê mặt bằng là 10 % .

50. Khi nào thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào đề sản xuất hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ 100 % ? .

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế, muốn được khấu trừ thì cơ sở phải làm gì ?.

53. Khi thuế GTGT đầu vào không hạch toán riêng được thì cơ sở phải dựa vào căn cứ nào để khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

54. Một cơ sở sản xuất ô tô trong tháng tính thuế có tình hình sau : Bán cho một doanh nghiệp thuộc khu chế xuất 2 chiếc xe ô tô 5 chỗ ngồi, giá bán tại cửa khẩu khu chế xuất 450 triệu đồng / chiếc. Xuất khẩu 10 chiếc ô tô 5 chỗ ngồi, giá FOB 375 triệu đồng / chiếc. Thuế suất thuế

TTĐB đối với ô tô từ 5 chỗ ngồi trở xuống

50%. Ô tô xuất khẩu đủ điều kiện áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% . Thuế

TTĐB cơ sở này phải nộp trong tháng liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu triệu đồng ?.

55. Một cơ sở sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình sau: Mua vào 10 tấn nguyên liệu X với giá chưa thuế GTGT 13 triệu đồng / tấn để sản xuất ra sản phẩm

Y. Từ số nguyên liệu này, sản xuất được 2.000 sản phẩm Y. Trong tháng doanh nghiệp đã tiêu thụ trong nước được 1.000 sản phẩm với giá bán chưa thuế GTGT

182.000đ / sản phẩm . Giả định doanh nghiệp không có nguyên liệu và sản phẩm tồn kho đầu kỳ . Cả sản phẩm Y và nguyên liệu X đều chịu thuế TTĐB với thuế suất là 30% . Nguyên liệu X mua vào có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp .

Thuế TTĐB mà cơ sở SX này phải nộp trong tháng có liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu

Một doanh nghiệp kinh doanh karaoke trong kỳ tính thuế có tài liệu sau : Doanh

thu cho thuê phòng hát chưa thuế GTGT

160 triệu đồng . Doanh thu bán bia chai

175 triệu đồng . Doanh thu bán hoa quả chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng . Biết thuế suất thuế TTĐB đối với bia chai 75 % , kinh doanh karaoke 30 % . Thuế TTĐB doanh nghiệp này phải nộp trong kỳ tính thuế liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu triệu đồng ?

57. Một cơ sở kinh doanh đua ngựa trong tháng tính thuế có tình hình sau : Doanh

thu bán vé xem đua ngựa chưa thuế GTGT

125 triệu đồng . Doanh thu bán về đặt cược chưa thuế GTGT 600 triệu đồng . Số tiền trả lại cho khách thắng cược 100 triệu đồng . Biết thuế suất của dịch vụ kinh doanh giải trí có đặt cược là 25 %

Thuế TTĐB cơ sở kinh doanh nảy phải nộp trong tháng tính thuế là bao nhiêu triệu đồng ?

Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình sau : Bán trong nước sản phẩm A. giá bán chưa thuế

GTGT 156 triệu đồng . Sau khi nhận hàng, người mua báo lại là sản phẩm không đảm bảo chất lượng như trong hợp đồng nên đề nghị giảm giá 26 triệu đồng, doanh nghiệp đã đồng ý . Bán cho một cơ quan nhà nước một số sản phẩm A. giá bán chưa thuế GTGT 260 triệu đồng . Do cơ quan này thanh toán trước thời hạn trong hợp đồng nên được doanh nghiệp chiết khấu 13 triệu đồng . Thuế suất thuế

TTĐB của sản phẩm A 30 % . Thuế TTĐB doanh nghiệp này phải nộp trong tháng liên quan đến tình hình trên là bao nhiêu triệu đồng ? .

Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình sau : Tiêu thụ trong nước 1.000 sản phẩm A. giá bán chưa thuế GTGT 0,39 triệu đồng / sản phẩm .

Tặng một đối tác kinh doanh 100 sản phẩm . Xuất kho 100 sản phẩm A để đổi lấy 50 chiếc quạt điện trang bị cho phân xưởng sản xuất, trị giá 50 chiếc quạt điện trong hợp đồng trao đổi là 36 triệu đồng .

Thuế suất thuế TTĐB đối với sản phẩm A là 30 % . Thuế TTĐB doanh nghiệp này phải nộp có liên quan đến tình tình trên là bao nhiêu triệu đồng ?

Giá tính thuế TTĐB đối với hàng sản xuất trong nước được xác định trên căn cứ nào ?.

Giá tính thuế TTĐB đối với hàng bán trả góp là giá nào ? .

Căn cứ để xác định giá tính thuế

TTĐB đối với dịch vụ kinh doanh golf là giá nào ?

Căn cứ để xác định giá tính thuế

TTĐB đối với kinh doanh dịch vụ giải trí có đặt cược ?

Cơ sở sản xuất mặt hàng chịu thuế

TTĐB bằng nguyên liệu đã chịu thuế

TTĐB thì kê khai thuế TTĐB ở khâu sản xuất được khấu trừ số thuế TTĐB đã nộp đối với nguyên liệu nếu có chứng từ hợp pháp . Số thuế TTĐB được khấu trừ xác định như thế nào ?

Cơ sở sản xuất nhiều loại hàng hóa và kinh doanh nhiều loại dịch vụ chịu thuế

TTĐB có các mức thuế suất khác nhau thì cơ sở phải kê khai nộp thuế TTĐB theo mức thuế suất nào

Cơ sở kinh doanh xuất khẩu mua hàng chịu thuế TTĐB để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu mà bán trong nội địa, thì cơ sở đó phải nộp những loại thuế gián thu nào ? .

67. Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp được tính theo công thức nào là đúng nhất ? .

68. Một lô hàng nhập khẩu có giá CIF là

15.000 trđ. thuế suất thuế nhập khẩu là

30% ; trên đường từ tầu lớn về cửa khẩu bị thiên tai hư hại theo giám định của

Vinacontrol là 35 %; với thuế suất thuế

TTĐB là 50 % . Số thuế TTĐB phải nộp là bao nhiêu ? .

Một chiếc điều hòa nhiệt độ công suất

12.000 BTU có giá nhập theo kê khai là 4

triệu đồng, giá tính thuế nhập khẩu là 5 triệu đồng . Thuế suất thuế nhập khẩu đối với điều hòa là 20 %, Thuế suất thuế

TTĐB đối với điều hòà 10 %, Thuế TTĐB phải nộp của chiếc điều hòa này là bao nhiêu ?

Một chiếc điều hòa nhiệt độ công suất

9.000 BTU có giá nhập theo kê khai là 5

triệu đồng, giá tính thuế nhập khẩu là 6 triệu đồng . Thuế suất nhập khẩu điều hòa là 20%, thuế suất thuế TTĐB của điều hòa là 10 % . Do bị thiên tại trong quá trình vận chuyển và bị thiệt hại, được hải quan chấp nhận giảm thuế nhập khẩu 50 %. Giá tính thuế TTĐB của chiếc điều hòa này là bao nhiêu triệu đồng ?

Câu 18:

1 đáp án

71. Một lô hàng nhập khẩu thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB có giá CIF là 15.000 triệu đồng . Trên đường từ tầu lớn về cảng , bị thiên tai hư hại theo giám định của

Vinacontrol là 35%, thuế suất thuế nhập khẩu là 30 %, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt là 10 % . Thuế TTĐB phải nộp là bao nhiều ?

72. Một DN nhập khẩu một lô hàng gồm có 15.000 chai rượu, giá CIF 35.000đ / chai . Trên đường vận chuyển từ tàu lớn vào cảng, bị vỡ hoàn toàn 10 % lô hàng , được Hài quan cho giảm thuế NK tương ứng mức độ thiệt hại . Thuế suất thuế nhập khẩu của rượu 50 % . Số thuế TTĐB DN phải nộp là bao nhiêu ? Biết rằng thuế suất thuế TTĐB của rượu là 45 %, Thuế suất thuế GTGT của rượu là10 %

Một đơn vị sản xuất hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB có tình hình sau : Nhập kho sản phẩm A : 4.000. Xuất kho thành phẩm A để tiêu thụ : 3.000 (Trong đó:

Bán cho công ty thương nghiệp 2.000;

Bán cho đại lý của đơn vị: 1.000). Đại lý đã bán được : 800. Giá bán một đơn vị sản phẩm bán cho: công ty thương nghiệp

7.000đ, đại lý 7.350.Yêu cầu : Tính thuế

TTĐB đơn vị trên phải nộp trong kỳ ( lấy tròn số) ? Biết rằng : Thuế suất thuế

TTĐB đối với sản phẩm là 50 % Trong kỳ đơn vị đã mua 4.000 kg nguyên vật liệu thuộc diện chịu thuế TTĐB để sản xuất

5.000 sản phẩm, giá mua 1.750d / kg.

Thuế suất thuế TTĐB đối với nguyên liệu là 50 % . Đơn vị không có nguyên liệu và sản phẩm tồn kho đầu kỳ .

Tháng N ở một nhà máy bia địa phương sản xuất và tiêu thụ được 80.000 chai bia . Giá bán xuất xưởng đã có thuế

TTĐB 1 hộp 10.000đ / chai . Thuế suất thuế TTĐB của bia hộp 45 % . Yêu cầu :

Tính số thuế TTĐB phải nộp

Một cơ sở sản xuất hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB trong tháng tính thuế có tình hình sau : mua vào 10 tấn nguyên liệu X với giá chưa thuế GTGT là 13 trđ / tấn đề sản xuất ra 20.000 sản phẩm Y. Trong tháng cơ sở đã tiêu thụ

được 1.000 sản phẩm Y với giá bản chưa thuế GTGT là 182.000 đồng / sản phẩm .

Giả định cơ sở không có nguyên liệu và sản phẩm tồn đầu kỳ, thuế suất thuế

TTĐB của cả X và Y là 30 % . Xác định số thuế TTĐB còn phải nộp

Một doanh nghiệp sản xuất thuộc khu chế xuất nhập khẩu về để sử dụng cho

SXKD một lô hàng gồm : 2 ô tô 5 chỗ ngồi, giá tính thuế nhập khẩu 800 triệu đồng / ô tô ; 100.000 lít bia tươi, giá tính thuế nhập khẩu 10.000 đ . Thuế suất thuế nhập khẩu ô tô là 60 %, bia tươi là 5 % .

Thuế suất thuế TTĐB của ô tô từ 5 chỗ ngồi trở xuống là 50 %, bia tươi là 30 % .

Thuế TTĐB mà doanh nghiệp này phải nộp ở khâu nhập khẩu là bao nhiêu ? .

Một cơ sở sản xuất hàng chịu thuế

TTĐB bán qua chi nhánh phụ thuộc. Mặt hàng này chi nhánh bán ra với giá chưa có thuế GTGT 30.000đ / chiếc. Giá bán trực tiếp tại cơ sở sản xuất chưa có thuế GTGT là 28.000đ / chiếc. Thuế suất thuế TTĐB 50 % . Giá tính thuế TTĐB của cơ sở sản xuất là bao nhiêu ?

Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng tiêu dùng (đủ điều kiện để xác định giá tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế ), giá mua tại cửa khẩu nước xuất là 100 tỷ đồng Chi phí vận tải quốc tế 5 tỷ đồng. Phí bảo hiểm quốc tế 2 tỷ đồng . Trong số 100 tỷ đồng giá trị hàng hóa có 6 tỷ là hàng khuyến mại . Giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng tiêu dùng (đủ điều kiện để xác định giá tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế ), giá mua tại cửa khẩu nước xuất là 100 tỷ đồng Chi phí vận tải quốc tế 5 tỷ đồng. Phí bảo hiểm quốc tế 2 tỷ đồng . Trong số 100 tỷ đồng giá trị hàng hóa có 6 tỷ là hàng khuyến mại . Giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

79. Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng X có số lượng nhập theo hợp đồng là

1 triệu lít . Do X là mặt hàng có tỷ lệ hao hụt tự nhiên nên khi về đến cửa khẩu đầu tiên của Việt Nam số lượng hàng X chỉ còn

990.000 lít. Tỷ lệ hao hụt tự nhiên này đã được ghi trong hợp đồng . Giá nhập tại cửa khẩu xuất là 5.000đ / lít . Chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế 1.000đ / lít .

Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác định giá tính thuế nhập khẩu theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế, giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng

80. Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng, giá nhập tại cửa khẩu nước xuất ghi trong hợp đồng ngoại thương là

100.000 US. Chi phí vận tải quốc tế

20.000 USD. Phí bảo hiểm quốc tế 10.000

US. Tỷ giá tính thuế 1 USD = 22.500 VN.

Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác định giá tính thuế nhập khẩu theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế, giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

81. Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng, giá nhập tại cửa khẩu Việt Nam ghi trong hợp đồng ngoại thương 200.000

US. Biết thêm, doanh nghiệp phải chịu chi phí vận tải quốc tế hết 20.000 USD và không mua bảo hiểm quốc tế cho lô hàng . Tỷ giá 1 USD = 22.500 VN. Giả sử lô hàng trên đủ điều kiện để xác định giá tính thuế nhập khẩu theo phương pháp trị giá giao dịch thực tế, giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?.

82. Một DN xuất khẩu một lô hàng, giá bán hàng hóa giao tại kho doanh nghiệp ghi trong hợp đồng ngoại thương là 500 triệu đồng . Chi phí bốc dỡ và bao gói sản phẩm 10 triệu đồng Chi phí vận chuyển đến cảng xuất 30 triệu đồng . Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

83. Một doanh nghiệp xuất khẩu một lô hàng theo đường biển. Theo hợp đồng, bên bán giao hàng tại cảng nhập với giá

CIF là 1.000 triệu đồng . Trong đó, chi phí vận tải quốc tế 70 triệu đồng, chi phí bảo hiểm quốc tế 20 triệu đồng, chi phí vận chuyển đến cảng xuất 10 triệu đồng . Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

84. Một doanh nghiệp xuất khẩu một lô hàng theo đường biển . Theo hợp đồng bên bản giao hàng tại cảng xuất với giá

CIF là 10.000 triệu đồng. Trong đó, chi phí vận tải quốc tế 200 triệu đồng, chi phí bảo hiểm quốc tế 100 triệu đồng, chi phí vận chuyển đến cảng xuất 50 triệu đồng, chi phí bốc dỡ tại cảng xuất 20 triệu đồng . Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

85. Một doanh nghiệp xuất khẩu một lô hàng theo đường biên giới đất liền . Theo hợp đồng đã ký bên bán sẽ chở thẳng tới kho của bên mua sau khi bên mua làm thủ

tục hải quan cho lô hàng . Giá bán hàng hóa giao tại kho của doanh nghiệp mua là

1.000 triệu đồng . Trong đó, chi phí vận chuyển đến cửa khẩu biên giới là 70 triệu đồng, chi phí vận chuyển từ biên giới đến kho của doanh nghiệp mua là 20 triệu đồng. Các loại thuế, phí của hàng hóa nhập khẩu bên mua trực tiếp chi trả . Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

86. Một doanh nghiệp xuất khẩu một lô hàng theo đường biển. Theo hợp đồng, bên bán giao hàng tại cảng xuất với giá C & F là 1.000 triệu đồng. Trong đó, chi phí vận tải quốc tế 100 triệu đồng, chi phí vận chuyển đến cảng xuất 50 triệu đồng, chi phí bốc dỡ tại cảng xuất 20 triệu đồng

. Doanh nghiệp không mua bảo hiểm quốc tế. Giá tính thuế xuất khẩu của lô hàng này là bao nhiêu triệu đồng ?

87. Phương pháp đầu tiên trong hệ thống các phương pháp xác định trị giá tính thuế của hàng hóa nhập khẩu có hợp đồng là phương pháp nào ?

88. Phương pháp nào sau đây chỉ được áp dụng khi các phương pháp khác không đủ điều kiện để xác định trị giá tính thuế hàng hóa nhập khẩu ? .

Với điều kiện nào sau đây xảy ra thì không thể áp dụng phương pháp trị giá giao dịch của hàng hóa nhập khẩu ?

Trong số các khoản người mua đã trả sau đây, khoản nào được coi là một khoản điều chinh giảm khi xác định trị giá thực tế của hàng hóa nhập khẩu ? .

Khoản nào trong số các khoản người mua đã thanh toán cho người bán nhưng chưa được tính trong giá thực tế nhập khẩu đã hoặc sẽ trả, không được coi là một khoản điều chỉnh cộng khi xác định trị giá thực tế của hàng hóa nhập khẩu ?

92. Đối tượng chịu thuế xuất nhập khẩu được xác định là ?

Đối tượng không chịu thuế xuất nhập khẩu là những hàng hóa nào ?

Thuế nhập khẩu áp dụng mức thuế suất thông thường cho những hàng hóa nhập khẩu có xuất xứ từ nước có quan hệ như thế nào đối với Việt Nam

Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu phải kê khai như thế nào để tính thuế xuất - nhập khẩu .

Thuế suất ưu đãi thuế nhập khẩu dành cho :

Đơn vị A nhập xe ôtô có giá CIF là

6.500USD. được miễn thuế nhập khẩu .

Sau một năm sử dụng, ôtô này nhượng cho đơn vị B. Đơn vị A phải truy nộp thuế nhập khẩu theo giá tính thuế là bao nhiêu ?

Doanh nghiệp nhập 200 tủ lạnh từ

Trung Quốc. giá mua tại cửa khẩu nước xuất là 332 USD / cái . Chi phí vận tải và bảo hiểm tính chung cho cả lô hàng là

4500 USD. Trên đường về Việt Nam, bị tai nạn nên được bảo hiểm bồi thường

1.500 US. Xác định giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng trên theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng nhập khẩu ? .

Một công ty XNK nhập khẩu một lô hàng điện , giá CIF qui ra tiền Việt Nam là 150 triệu đồng . Thuế suất thuế nhập khẩu là 10 % . Nhưng khi về nước thuế suất nhập khẩu thay đổi chỉ còn bằng 50 % so với lúc hàng chưa về . Doanh nghiệp mở tờ khai nhập khẩu ở thời điểm hàng về cửa khẩu . Xác định số thuế nhập khẩu mà công ty phải nộp là bao nhiêu ?

Một DN nhập khẩu 2 loại hàng hóa thuộc diện phải tính thuế tuyệt đối . Giá nhập tại cửa khẩu đầu tiên của Việt Nam đối với hàng hóa A là 3 triệu đồng / chiếc.

đối với hàng hóa B là 4 triệu đồng / chiếc.

Số lượng hàng hóa A nhập khẩu là 100 chiếc và hàng hóa B là 200 chiếc. Mức thuế tuyệt đối đơn vị hàng hóa A là 1 triệu đồng và hàng hóa B là 3 triệu đồng . Tổng số thuế nhập khẩu phải nộp của 2 loại hàng hóa trên là bao nhiêu triệu đồng

Một DN nhập khẩu một lộ hàng theo hợp đồng ký kết với bên nước ngoài như sau : Nhập khẩu 1.000 sản phẩm A. giá

CIF theo hợp đồng 1 triệu đồng sản phẩm, 200 sản phẩm B giá CIF theo hợp đồng 2 triệu đồng sản phẩm . Giá CIF được coi là giá tính thuế nhập khẩu . Thuế suất thuế nhập khẩu sản phẩm A là 10 %, sản phẩm B là 20 % . Do sử dụng vào mục đích nghiên cứu khoa học nên sản phẩm

A được miễn thuế nhập khẩu . Tổng số thuế nhập khẩu mà DN này phải nộp là bao nhiêu triệu đồng ? .

Một doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng có trị giá nhập trả cho người bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 5 tỷ đồng . Chi phí vận tải quốc tế doanh nghiệp trả cho một doanh nghiệp khác là 1 tỷ đồng . Phí bảo hiểm quốc tế trả cho công ty bảo hiểm AIA là 0,2 tỷ đồng . Giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng

NK, trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

Một doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng có trị giá nhập trả cho người bán ghi trên hợp đồng theo giá CIF là 10 tỷ đồng .

Ngoài ra DN còn phải trả phí môi giới cho một doanh nghiệp Việt nam theo giá chưa thuế GTGT 0,2 tỷ đồng . Giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng

NK, trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

104. Một công ty nhập 1.200 tủ lạnh . Giá mua tại cửa khẩu nước xuất là 200 USĐ / cái . Chi phí vận tải , bảo hiểm cho cả lô hàng này là 5.000 US. Tỷ giá 22.500 VNĐ = 1 US. Thuế suất thuế nhập khẩu tủ lạnh là 20 % . Xác định thuế nhập khẩu phải nộp của lô hàng trên ? .

105. Một doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng có trị giá nhập trả cho người bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 6 tỷ đồng .

Doanh nghiệp không mua bảo hiểm cho lô hàng này . Hoa hồng mua hàng DN phải trả là 0,1 tỷ đồng . Giả sử lô hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng NK, trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

106. Một doanh nghiệp nhập khẩu lô hàng có trị giá nhập trả cho người bán ghi trên hợp đồng theo giá FOB là 8 tỷ đồng . Chi phí vận tải quốc tế doanh nghiệp trả cho một doanh nghiệp khác là 1 tỷ đồng . DN không mua bảo hiểm cho lô hàng này .

Ngoài ra, DN còn phải trà thêm cho người bán chi phí bao bì đồng nhất với sản phẩm là 0,2 tỷ đồng . Giả sử lý hàng này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng NK, trị giá tính thuế nhập khẩu của lô hàng này là bao nhiêu tỷ đồng ?

Một doanh nghiệp xuất khẩu một lô hàng theo đường biển. Theo hợp đồng , bên bán giao hàng tại cảng nhập với giá

CIF là 1000 triệu đồng . Trong đó, chi phí vận tải quốc tế là 70 triệu đồng, chi phí bảo hiểm quốc tế là 20 triệu đồng, chi phí vận chuyển đến cảng xuất là 10 triệu đồng . Thuế suất thuế xuất khẩu đối với lô hàng này là 1% . Xác định thuế xuất khẩu phải nộp cho lô hàng ?

Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng máy móc thiết bị, giá ghi trong hợp đồng ngoại thương tính đến kho của doanh nghiệp là 17 tỷ đồng. Trong đó, giá CIF là 16,5 tỷ đồng, chi phí vận tải nội địa là 0,3 tỷ, chi phí xây lắp máy sau khi nhập khẩu là 0,2 tỷ, thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi của lô hàng này là 8 % . Giả sử lô hàng nhập khẩu này thỏa mãn điều kiện tính thuế theo phương pháp trị giá giao dịch của hàng NK và thuộc diện áp dụng thuế suất thông thường . Xác định số thuế nhập khẩu phải nộp ?

Một cơ sở kinh doanh nhập khẩu 100 máy tính với giá CIF là 500USD / chiếc.

trên đường vận chuyển từ tàu lớn vào cảng bị thiên tai nên đã bị thiệt hại, tỷ lệ thiệt hại theo giám định của Vinacontrol là 10 %. Giả sử, thuế suất thuế Nhập khẩu là 10%, thuế suất thuế GTGT là 10 %, tử giá 1USD = 22.500VN. Yêu cầu :

Xác định Thuế nhập khẩu phải nộp cho lô hàng trên ?.

Một DN nhập khẩu một lô hàng theo hợp đồng ký kết với bên nước ngoài như sau : Nhập khẩu 1.000 sản phẩm A, giá

CIF theo hợp đồng 2 triệu đồng/sản phẩm; 200 sản phẩm B, giá CIF theo hợp đồng 3 triệu đồng/sản phẩm. Giá CIF được coi là giá tính thuế nhập khẩu . Thuế suất thuế nhập khẩu sản phẩm A là 10 %, sản phẩm B là 20 % . Sản phẩm B là hàng kinh doanh theo phương thức tạm nhập tái xuất và doanh nghiệp đã tái xuất trong thời hạn quy định. Tổng số thuế nhập khẩu mà DN này phải nộp là bao nhiêu triệu đồng ?S(

Một DN nhập khẩu một lô hàng theo hợp đồng ký kết với bên nước ngoài như sau : Nhập khẩu 1.000 sản phẩm A, giá

CIF theo hợp đồng 2 triệu đồng/sản phẩm; 200 sản phẩm B, giá CIF theo hợp đồng 3 triệu đồng/sản phẩm. Giá CIF được coi là giá tính thuế nhập khẩu . Thuế suất thuế nhập khẩu sản phẩm A là 10 %, sản phẩm B là 20 % . Sản phẩm B là hàng kinh doanh theo phương thức tạm nhập tái xuất và doanh nghiệp đã tái xuất trong thời hạn quy định. Tổng số thuế nhập khẩu mà DN này phải nộp là bao nhiêu triệu đồng ?

112. Doanh thu tính thuế TNDN đối với hoạt động gia công hàng hóa được xác định như thế nào?

Doanh thu tính thuế TNDN của hoạt động cho thuê tài sản mà bên thuê trả tiền thuê trước cho nhiều năm được xác định là :

114. Căn cứ để xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để trao đổi là :

115. Đối tượng chịu thuế TNDN được xác định là những khoản nào ? .

Một doanh nghiệp có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh như sau : Tổng chi phí 10.000 triệu đồng. Trong đó : chi may đồng phục cho nhân viên 300 triệu đồng, chi trả lãi vay góp vốn liên doanh 250 triệu đồng; chi hỗ trợ một trường cao đẳng công lập có chứng từ hợp pháp 100 triệu đồng . Các khoản chi còn lại được coi là hợp lý . Biết doanh nghiệp có 300 nhân bao nhiêu triệu đồng ?

117. Một doanh nghiệp có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh như sau : Tổng chi phí 9.000 triệu đồng . Trong đó : chi trả lãi vay góp vốn liên doanh 200 triệu đồng; nộp phạt vi phạm hợp đồng kinh tế 100 triệu đồng . Chỉ thuế bảo vệ cơ sở kinh doanh có chứng từ hợp pháp 50 triệu đồng . Các khoản chi còn lại được trừ theo quy định của pháp luật . Tổng chi phí được trừ để tính thuế TNDN của doanh nghiệp này trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng ?

118. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân khi xác định chi phí hợp lý để tính thuế TNDN là ?

Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN ?

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được tính theo phương pháp nào đúng nhất ? .

121. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như thế nào ? .

Các chi phí sau đây được trừ để tính

thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp là ( Đều có chứng từ hợp pháp)

123. Các khoản chi phí sau đây, khoản nào không được tính vào chi phí được trừ để tính thuế TNDN ?

Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định của Doanh nghiệp B trong 4 năm với số tiền thuê là 800 triệu đồng, Doanh nghiệp A đã thanh toán một lần cho

Doanh nghiệp B đủ 800 triệu đồng .

Trường hợp này Doanh nghiệp A được tính vào chi phí được trừ tiền thuê tài sản cố định hàng năm là bao nhiêu ?

125. Một công ty nhập khẩu 1 lô hàng điện , trị giá CIF quy ra tiền Việt Nam là 500 trđ. Doanh nghiệp đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên ngay trong kỳ tính thuế với tổng doanh thu là 800 tr. Đơn vị dùng hóa đơn GTGT hợp pháp . Hãy xác định thuế

TNDN mà công ty phải nộp trong kỳ . Biết rằng : thuế suất thuế GTGT là 10 %, thuế suất thuế nhập khẩu là 10 %, thuế suất thuế TNDN theo đúng chế độ . Các chi phí khác coi như bằng không .

126. Một xưởng gia công may mặc có số liệu báo cáo : Số áo nhận gia công là

55.000 áo và đã hoàn thành bàn giao cho đơn vị gia công là 20.000 áo với đơn giá gia công là 35.000đ / áo. Chi phí gia công được trừ theo quy định của pháp luật .

xác định hợp lý là 485 triệu . Doanh thu

hoạt động khác bằng 35 % doanh thu gia công và chi phí khác bằng 40 % chi phí gia công. Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp của xưởng phải nộp ?, Biết rằng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo đúng chế độ .

127. Một doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo có tình hình sau đầy : Doanh thu tiêu thụ

bánh kẹo thực tế trong kỳ : 785 triệu,

Bánh kẹo làm quà biểu CBCNV và một số cơ quan nhận ngày lễ trị giá 25 triệu, Tiền thu được từ hoạt động sử dụng một phần tài sản đề kinh doanh khác là 150 triệu,

Chi phí được trừ để tính thuế là 750 triệu .

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo đúng chế độ . Xác định thuế thu

nhập doanh nghiệp mà doanh nghiệp phải nộp ?

128. Một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN ( đvt : triệu đồng ) : Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh là 800; thu từ cho thuê tài sản là 75; bán tài sản không cần dùng thu được 130 ( Tài sản này có giá trị còn lại là 70, chi phí môi giới bán tài sản 15) ;

thu nhập được chia từ liên doanh ( sau khi nộp thuế TNDN ) là 200. Tổng thu nhập tính thuế TNDN của doanh nghiệp này là bao nhiêu ?

129. Một cơ sở sản xuất nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau ( ĐVT :

triệu đồng ) : Doanh thu bán hàng : 1000,

KH TSCĐ: 30, Chi phí NVL : 250, Chi phí tiền lương : 70, Chi góp vốn vào một công ty TNHH : 70, Chi lãi vay của CBCNV theo lãi suất 1,5 % : 30, Thuế GTGT phải nộp theo đúng quy định, Biết rằng lãi suất cơ bản do NHNN công bố là 0,8 %; lãi suất cho vay cao nhất của các NHTM trên địa bàn là 1% . Thuế suất thuế TNDN theo đúng quy định, Thuế TNDN cơ sở sản xuất này phải nộp là bao nhiêu ?

130. Một doanh nghiệp kinh doanh xây dựng và bất động sản trong năm tính thuế có số liệu sau: Doanh thu bán nhà xây dựng chưa thuế GTGT 300 tỷ đồng ;

doanh thu cho thuê nhà loại thu tiền trước cho cả 5 năm theo giá cho thuê chưa có thuế GTGT 50 tỷ đồng, thu từ môi giới bất động sản 2 tỷ đồng . Thuế suất thuế

GTGT của các mặt hàng mà doanh nghiệp kinh doanh là 10% . Doanh nghiệp hạch toán chi phí của hoạt động cho thuê nhà theo từng năm. Doanh thu tính thuế

TNDN của doanh nghiệp là bao nhiêu tỷ đồng ?

131. Một DN có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động trong lĩnh vực thương mại (tất cả các mặt hàng chịu thuế GTGT) trong năm tính thuế thứ 6 kể từ khi thành lập có tài liệu sau : Tổng chi phí được trừ chưa kể chi phí quảng cáo tiếp thị là 300 tỷ đồng ( trong đó giá vốn hàng bán ra 180 tỷ đồng ); chi phí quảng cáo, tiếp thị, hội hợp, hoa hồng môi giới là 20 tỷ đồng ,

Tổng chi phí được trừ để tính thuế TNDN của DN này trong năm tính thuế là bao nhiêu tỳ đồng ?

Một DN có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh như sau : Tổng chi phí 15.000 triệu đồng trong đó chi phí trả lãi vay vốn kinh doanh của nhân viên theo lãi suất 1,5 %/tháng là 600 triệu đồng, chi ủng hộ đoàn thanh tra huyện 100 triệu đồng, chi hỗ trợ một trường đại học công lập có chứng từ hợp pháp 200 triệu đồng . Các khoản chi còn lại được coi là hợp lý . Biết lãi suất cơ bản do NHNN Việt nam công bố tại thời điểm vay là 1 % / tháng . Tổng chi phí hợp lý để tính thuế TNDN của DN này trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng ?

133. Một DN có tài liệu về chi phí sản xuất kinh doanh như sau : Tổng chi phí là

10.000 triệu đồng. Trong đó : chi trang phục cho nhân viên là 410trđ; chi ủng hộ đồng bào bão lụt qua hội chữ thập đỏ có chứng từ hợp pháp là 150 triệu đồng; chi hỗ trợ một trường đại học công lập có chứng từ hợp pháp 100 triệu đồng . Các khoản chi còn lại được trừ theo quy định của pháp luật . Biết DN có 40 nhân viên .

Tổng chi phí được trừ để tính thuế TNDN của DN này trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng ? biết định mức chi trang phục cho nhân viên là 5trd năm ?

134. Một công ty nhập khẩu 1 lô hàng điện, trị giá CIF quy ra tiền Việt Nam là 200 triệu đồng . DN tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên ngay trong kỳ tính thuế với doanh thu là 300 triệu đồng . Đơn vị dùng hóa đơn GTGT hợp pháp . Hãy xác định thuế TNDN mà công ty phải nộp trong kỳ ? Biết rằng thuế suất thuế GTGT là 10 %, thuế suất thuế nhập khẩu là 10 % , thuế suất thuế TNDN theo đúng chế độ.

Một xưởng gia công may mặc có số liệu báo cáo : Số áo nhận gia công là

55.000 áo và đã hoàn thành bàn giao cho đơn vị gia công là 20.000 áo với đơn giá gia công là 35.000đ / cái . Nhưng xưởng này bị phạt do giao sản phẩm không đủ và chậm so với hợp đồng là 10 triệu đồng .

Phí gia công được trừ là 485 triệu đồng .

Doanh thu hoạt động khác bằng 35% doanh thu gia công và chi phí khác được trừ bằng 40% chi phí gia công . Thu nhập khác 10trđ. Xác định thuế TNDN của xưởng phải nộp ( không lấy số lẻ) ? Biết rằng thuế suất thuế TNDN theo đúng quy định ?.

Một DN sản xuất bánh kẹo có tình hình sau : Doanh thu tiêu thụ bánh kẹo thực tế trong kỳ 785 triệu đồng . Bánh kẹo làm quà biếu CBCNV và một số cơ quan nhân ngày lễ, trị giá 75 triệu đồng .

Tiền thu được từ hoạt động sử dụng một phần tài sản để kinh doanh khác là 150 triệu đồng, Chi phí được trừ để tính thuế là 750 triệu đồng . Thuế suất thuế TNDN theo đúng quy định . Xác định thuế TNDN mà DN phải nộp ?

Một DN có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN ( Đơn vị tính : Triệu đồng. Thu nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính là 800. Lỗ của năm trước là 100, trích quỹ KH & CN : 5. Thu từ thuế tài sản là 75, từ hoạt động kinh doanh chứng khoán : 100. Bán tài sản không cần dùng thu được 130 ( Tài sản này có giá trị còn lại là 70, chi phí môi giới bán tài sản và chi phí khác là 15 ) .

Thu nhập được chia từ liên doanh trong nước sau khi đã nộp thuế TNDN là 200,

Thuế TNDN của DN là bao nhiêu biết thuế suất thuế TNDN là 20 % ?

138. Một cơ sở sản xuất nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, khi quyết toán thế TNDN có tình hình sau : ( Đơn vị tính: Triệu đồng ) . Doanh thu bán hàng :

1.000, Khấu hao TSCĐ: 30, Chi phí nguyên vật liệu : 250, Chi phí tiền lương :

70, Chi góp vốn vào một công ty TNHH :

70, Chí lãi vay vốn của cán bộ công nhân viên theo lãi xuất 1,5 % : 30. Thuế GTGT phải nộp theo đúng quy định . Biết rằng lãi suất cơ bản do NHNN công bố là 0,8 %, lãi suất cho vay cao nhất của NHTM trên địa bàn là 1 % tháng . Thuế suất thuế

TNDN theo đúng chế độ . Thuế TNDN cơ

sở sản xuất này phải nộp là bao nhiêu ?

139. Một DNNN kinh doanh khách sạn khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau

( Đơn vị tính : Triệu đồng ) . Doanh thu

cho thuê phòng : 4.000 trong đó số tiền thuê phòng khách hàng nợ quá hạn là 500

, Doanh thu cho thuê cửa hàng, bên thuê trả trước 5 năm : 700, Doanh thu ăn uống : 1.500 . Tổng chi phí : 4.200 trong đó phần chi phí thuê các thiết bị điện lạnh phục vụ cho các cửa hàng cho thuê, DN phải thuê ngoài và trả trước cả 5 năm là

200 . Số thuế TNDN mà DN này phải nộp là bao nhiêu ? Biết rằng thuế suất thuế

TNDN theo đúng chế độ

Một DNNN nhập khẩu một lô nguyên liệu để sản xuất hàng hóa theo giá mua tại cửa khẩu nhập là 500 triệu đồng ; thuế nhập khẩu của lô hàng này là 100 triệu đồng, thuế GTGT ở khâu nhập khẩu là 60 triệu đồng, chi phí vận chuyển bốc xếp về kho của DN là 10 trđ . Giá vật tư thực tế khi xuất kho cả lô hàng để sản xuất sản phẩm tính vào chi phí là bao nhiêu triệu đồng ?

Một DN có tình hình sau khi quyết toán thuế TNDN ( Đơn vị tính : trd) : Thu

nhập chịu thuế của hoạt động kinh doanh chính là 500; thu từ cho thuê tài sản là

50; bán tài sản . không cần dùng thu được 100 ( Tài sản này có giá trị còn lại là 60, chi phí môi giới bán tài sản và các chi phí khác là 10) ; thu nhập được chia từ liên doanh trong nước đã nộp thu TNDN tại nơi góp vốn là 100 ; thu nhập từ một hợp đồng dịch vụ kỹ thuật phục vụ trực tiếp sản xuất nông nghiệp là 100. Tổng thu nhập tính thuế của DN này là bao nhiêu ?

142. Một cơ sở sản xuất nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, khi quyết toán thuế TNDN có tình hình sau: (đơn vị tính: Trđ) . Doanh thu bán hàng : 500,

Khấu hao TSCĐ: 20, Chi phí NVL : 300,

Chi phí tiền lương: 50, Chi góp vốn vào 1 công ty TNHH : 50, Chi lãi vay vốn của cán bộ công nhân viên theo lãi suất 1,5 % : 30. Thuế GTGT phải nộp theo đúng quy định. Biết rằng lãi suất cơ bản do

NHNN công bố là 0,8 %; lãi suất cho vay cao nhất của các NHTM trên địa bàn là 1

% . Thuế TNDN cơ sở sản xuất này phải nộp là bao nhiêu biết thuế suất thế TNDN theo đúng quy định ?

Vì sao nói Thuế tồn tại và phát triển là một tất yếu khách quan?

Đặc điểm nào nói lên sự khác biệt giữa thuế, phí và lệ phí?

Thuế gián thu là gì?

Ưu điểm của thuế trực thu là gì?

Tại sao nói: Thuế góp phần thực hiện công bằng xã hội, bình đẳng giữa các thành phần kinh tế và các tầng lớp dân cư

Mục đích của việc phân loại thuế thành thuế gián thu và thuế trực thu?

Dựa vào tiêu thức nào dưới đây để phân loại thuế thành thuế trực thu và thuế gián

thu?

Thuế trực thu là gì?

Theo phương thức đánh thuế, thuế được chia thành mấy loại ?

Các khoản thu nhập sau đây, khoản thu nhập nào thuộc thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân ? .

144. Tổ chức hoặc cá nhân chi trả thu

nhập có trách nhiệm khấu trừ tiền thuế và nộp cho ngân . sách nhà nước trước khi chi trả thu nhập cho người nhận, được hiểu là nguyên tắc thu nộp thuế nào sau đây :

Nguyên tắc khấu trừ tại nguồn nghĩa là gì

146. Đối tượng nào sau đây phải nộp thuế

TNCN ?

Một vận động viên bóng đá người

Việt Nam trong năm tính thuế có tình hình

thu nhập như sau : Tiền lương nhận được từ câu lạc bộ sau khi đã đóng bảo hiểm xã hội 128 triệu đồng; tiền thưởng theo thành tích thi đấu của câu lạc bộ 80 triệu đồng, giải thưởng cầu thủ xuất sắc nhất tháng do liên đoàn bóng đá châu á trao tặng ( Giải thưởng này được nhà nước Việt Nam công nhận ) trị giá 40 triệu đồng .

Thu nhập tính thuế bình quân tháng của vận động viên này là bao nhiêu ? ( không lấy số lẻ )

Một kỹ sư Việt Nam trong năm tính thuế có tình hình thu nhập như sau : Thu

nhập từ tiền lương sau khi đã trừ đi bảo hiểm xã hội 108 triệu đồng tiền thưởng năng suất lao động 18 triệu đồng; tiền thưởng sáng chế kỹ thuật do nhà nước

Việt Nam trao tặng 60 triệu đồng . Xác định số thuế TNCN phải nộp một tháng của người kỹ sư này ?

Một kỹ sư Việt Nam trong năm tính thuế có tình hình thu nhập như sau : Thu

nhập từ tiền lương sau khi đã trừ bảo hiểm xã hội 126 triệu đồng; tiền thưởng năng suất lao động 24 triệu đồng; tiền bồi thường do tham gia bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới 60 triệu đồng . Xác định số thuế TNCN phải nộp một tháng của người kỹ sư này ?

150. Một người Trung Quốc định cư không thời hạn tại Việt Nam trong năm tính thuế có tài liệu sau : Thu nhập từ tiền lương, tiền công sau khi đã nộp bảo hiểm xã hội là 110 triệu đồng ; lương tháng thứ 13 là 10 triệu đồng; thu nhập từ đầu tư vốn 24 triệu đồng . Cá nhân này không có người phụ thuộc. Thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng

151. Một người Thái lan định cư không thời hạn tại Việt Nam trong ngành tính thuế có tài liệu sau: Thu nhập từ tiền lương, tiền công sau khi đã nộp bảo hiểm xã hội 220 triệu đồng, lương tháng thứ 13 là 20 triệu đồng . Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán 36 triệu đồng Cá nhân này không có người phụ thuộc. Thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiều triệu đồng ?

Một người nước ngoài là đối tượng cư trú ở Việt Nam ong năm tính thuế có tài liệu sau : Thu nhập từ tiền lương 220 triệu đồng; thu nhập từ tiền thưởng tăng năng suất lao động 80 triệu đồng; tiền nhà do cơ quan chi trả thu nhập chi trả hộ 60 triệu đồng . Ông A không có người phụ thuộc. Thuế TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng

Ông X là cán bộ làm việc ở một DN nhà nước trong năm tính thuế có tài liệu sau : Thu nhập từ tiền lương thực nhận là

114 triệu đồng ; phụ cấp khu vực 12 triệu đồng ; phụ cấp độc hại 30 triệu đồng .

Ông A không có người phụ thuộc. Thuế

TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng ?

154. Ông A là một cán bộ làm việc trong một công ty liên doanh với nước ngoài trong năm tính thuế có tài liệu sau : Tiền lương thực nhận 144 triệu đồng; phụ cấp chức vụ lãnh đạo 12 triệu đồng . Ngoài ra ông còn được ăn giữa ca tại cơ quan ( không nhận tiền ) trị giá 6 triệu đồng .

Ông A không có người phụ thuộc. Thuế

TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiều triệu đồng ?

155. Ông B là một công chức nhà nước khi kê khai thuế thu nhập có tài liệu sau : Thu

nhập từ tiền lương 72 triệu đồng, trong đó tiền lương theo cấp bậc 60 triệu đồng , phụ cấp trách nhiệm 12 triệu đồng ; tiền thưởng nhân ngày lễ 24 triệu đồng ; tiền nhuận bút một tập hồi ký nhận được 20 triệu đồng sau khi đã bị khấu trừ tại nhà xuất bản 2 triệu đồng . Ông B không có người phụ thuộc. Số thuế thu nhập cá nhân mà ông B còn phải nộp trong năm tính thuế sau khi quyết toán thuế là bao nhiêu triệu đồng ?

156. Trong nhóm kinh doanh gồm : Ông A.

Ông B. Ông C cùng đứng tên trong một đăng ký kinh doanh, cùng tham gia kinh doanh. Ông A góp 50 %, Ông B góp 30 % và Ông C góp 20 % . Số thu nhập chịu thuế TNCN năm N là 600 triệu đồng và mỗi cá nhân có số người phụ thuộc là 2 người được giảm trừ . Trong năm không phát sinh khoản đóng góp nào. Xác định thuế TNCN của ông A phải tập trong năm tính thuế?

157. Một người nước ngoài là đối tượng cư trú ở Việt Nam trong năm tính thuế có tài liệu sau : Thu nhập từ tiền lương 400 triệu đồng, thu nhập từ tiền thưởng tăng năng suất lao động 80 triệu đồng; tiền giải thưởng sáng tạo kỹ thuật do nhà nước

Việt Nam trao tặng 60 triệu đồng . Thuế

TNCN phải nộp trong năm tính thuế là bao nhiêu triệu đồng biết cá nhân này không có người phụ thuộc ? .

Ông B là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, tổng số ngày ông B có mặt tại Việt Nam là 160 ngày trong đó không có đợt nào ở quá hai tháng . Tổng thu nhập nhận được tại Việt Nam là 150 triệu đồng, ngoài ra khi tham gia trò chơi có thưởng ông B nhận được một khoản tiền thưởng là 10 triệu đồng . Hãy xác định số thuế TNCN ông B phải nộp

Ông A là nhân viên cao cấp của công ty Thiên An với khoản thu nhập hàng tháng từ tiền lương là 30 triệu đồng .

Trong tháng ông nhận được khoản tiền thưởng là 10 triệu đồng ( do công ty đạt doanh số cao ) và ông ủng hộ quỹ vì người nghèo khoản tiền là 5 triệu đồng (có chứng từ hợp pháp ) . Hãy xác định số thuế TNCN phải nộp trong tháng biết ông

A không có người phụ thuộc ?.

Ông A trúng thưởng 200trđồng, chi phí để có được giải thưởng này là 15trđ.

Vậy ông A phải nộp thuế TNCN là bao nhiêu ?