WorksheetsCuestionario sobre Auditoría Forense
Total questions: 20
Worksheet time: 10mins
¿Qué es un testigo experto? Un testigo experto es una ............. con amplia ............. en algún ......... , ............. , ........... o negocio, o que tiene conocimientos en relación con asuntos que no son comúnmente conocidos por una ........................
Persona- capacidad - ciencia, arte, producción - persona natural.
Persona - experiencia - arte, ciencia, profesión - persona común.
Persona - conocimiento- presión, ética, ejecución- persona neutral.
Persona - función - arte, ciencia, tecnología- persona con capacidad.
Relacione Correctamente COLUMNA A COLUMNA B
A-1, B-2, C-4, D-5, E-3
A-3, B-2, C-1, D-4, E-5
A-2, B-5, C-4, D-3, E-1
A-4, B-1, C-3, D-2, E-5
¿Cómo se dan las audiencias en casos civiles?
El auditor forense testificará sobre la condición financiera del demandante o del demandado o la capacidad de pagar una demanda
Se testificará sobre la condición contable de la empresa
Testificará ante un juez, donde no estará el jurado presente
Estará dirigido a la situación financiera del demandado
¿Cuáles de las siguientes responsabilidades corresponden a un auditor forense durante un procedimiento judicial?
1. Revisar el memorando de la fiscalía en casos penales. 2. Asumir el papel de abogado en la defensa de casos civiles. 3. Comprobar la exactitud matemática de la contabilidad presentada ante el tribunal. 4. Testificar sobre cualquier tema que considere importante, independientemente de la admisión del tribunal. 5. Preparar cálculos provisionales basados en evidencia anticipada que se espera sea admitida.
4, 3, 2
1, 3, 5
2, 1, 5
1, 2, 3
Relacione Correctamente COLUMNA A COLUMNA B
A) A-1, B-4, C-3, D-2
B) A-3, B-2, C-1, D-4
C) A-2, B-1, C-2, D-3
D) A-4, B-3, C-2, D-1
Relacione los términos sobre los requisitos para certificarse que se encuentran en la comuna A con sus definiciones correspondientes.
1C, 2D, 3А, 4B
1D, 2B, 3A, 4C
1A, 2C, 3D, 4B
1C, 2B, 3D, 4A
Relacione los términos sobre las disciplina principales de las cuales se confirman el examen en conocimiento de fraude
1B, 2C, 3D, 4A
1A, 2B, 3C, 4D
1D, 2B, 3A, 4C
1C, 2A, 3D, 4B
Selecciona los objetivos principales de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados:
1. Promover una cultura de mejor detección y prevención de fraudes en los sectores público y privado.
2. Proponer la capacitación y actualización con personal prestigioso para sus miembros.
3. Fungir como regulador directo de auditorías fiscales internacionales.
4. Actualizarse constantemente sobre nuevos métodos de detección de fraudes.
5. Reunir y divulgar información acerca de fraudes.
6. Constituir el medio para obtener la confianza del público mediante profesionalismo e integridad.
1, 2, 3 y 4
1, 2, 4, 5 y 6
2, 3, 4 y 5
1, 3, 5 y 6
Selecciona los requisitos para continuar siendo miembro de la ACFE:
1. Conducta ilegal.
2. Conducta poco ética.
3. Integridad.
4. Competencia profesional.
5. Código penal
1, 2, 3 y 5
1, 2, 3 y 4
2, 3, 4 y 5
1, 3, 4 y 5
¿Cuál es la principal razón por la que se fundó la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE)?
Para crear un grupo exclusivo de abogados especializados en fraudes corporativos.
Con el objetivo de unificar los conocimientos y prácticas en el campo de la detección y prevención del fraude.
Para ofrecer servicios de consultoría a empresas que han sido víctimas de fraudes.
Con el propósito de llevar a cabo investigaciones legales en casos de fraude financiero a nivel mundial.
1A, 2C, 3B
1B, 2A, 3C
1A, 2B, 3C
1C, 2B, 3A
1B, 2C, 3D, 4A
1C, 2B, 3A, 4D
1A, 2B, 3C, 4D
1C, 2A, 3D, 4B
La cadena de custodia consiste en los siguientes pasos: Recibir la evidencia, ________________ marcarla y diferenciarla, y terminar el proceso
Analizar la evidencia
Registrarla
Clasificar la evidencia
Archivar la evidencia
El objetivo principal de la cadena de custodia es _______________________ la información relevante durante el proceso de auditoría.
Eliminar
Alterar
Identificar y asegurar
Ignorar
¿A qué término corresponde la siguiente importancia: “Permite la identificación de toso tipo de evidencia recibida o creada por el auditor”?
Papeles de trabajo.
Cadena de Custodia.
Anexos.
Documentación de auditoría.
1b, 2c, 3a, 4d
1a, 2b, 3c, 4d
1c, 2a, 3d, 4b
1d, 2b, 3a, 4c
1c, 2a, 3b, 4d
1b, 2d, 3a, 4c
1d, 2c, 3b, 4a
1d, 2b, 3a, 4c
Las técnicas y __________ son las que diferencian a la auditoría __________ de otros tipos de auditoría; durante la planeación y de acuerdo con la __________ y objetivo del trabajo, el auditor define qué procedimientos y __________ se aplicarán.
procedimientos- técnicas- fiscal- objetivo
procedimientos- forense- naturaleza- técnicas
técnicas- fiscal- objetivo- muestra
tecnología- forense- naturaleza- muestra
Cuál es el objetivo principal del auditor forense al evaluar el riesgo de fraude?
Revisar únicamente los estados financieros para detectar errores contables.
Priorizar los riesgos desde lo general a lo específico y enfocarse en áreas con mayor riesgo.
Aplicar sanciones inmediatas a las áreas con sospecha de fraude.
Eliminar cualquier transacción sospechosa sin realizar un análisis previo.
El programa de auditoría forense debe incluir__________ , ______________de riesgos del área a auditar, técnicas y __________, así como ________ y consideraciones especiales del cuidado de la información y cadena de custodia.
a) planeación, procedimientos, detección de riesgos, resultados
a) acciones, resultados de análisis, tiempos, objetivos
a) objetivos, resultados de análisis, procedimientos, tiempos
a) planeación, detección, detección de riesgos, tiempos
