WorksheetsKUIS BAB 1 PAJAK
Total questions: 30
Worksheet time: 5mins
Manakah dari pernyataan berikut ini yang paling sesuai dengan definisi pajak menurut Undang-Undang perpajakan di Indonesia?
Pajak adalah kontribusi rakyat kepada negara yang sifatnya sukarela demi kesejahteraan bersama
Pajak adalah pungutan dari negara kepada rakyat yang memberi manfaat secara langsung bagi pembayar pajak
Pajak adalah kontribusi wajib kepada negara berdasarkan undang-undang tanpa imbalan langsung untuk kepentingan negara bagi sebesar-besarnya kemakmuran rakyat
Pajak adalah biaya yang dibayarkan oleh masyarakat atas jasa atau layanan publik yang diberikan oleh negara
Fungsi pajak yang berkaitan langsung dengan pembiayaan pengeluaran negara adalah fungsi...
Regulerend
Redistribusi
Budgetair
Stabilisasi
Seseorang membayar Rp5.000 untuk parkir mobil di lahan milik pemerintah daerah. Uang tersebut termasuk salah satu sumber penerimaan negara yang bukan bersifat pajak, tetapi tetap wajib dibayar sebagai imbalan atas jasa atau fasilitas publik yang disediakan. Berdasarkan kondisi tersebut, pungutan tersebut disebut...
Pajak Daerah
Retribusi
Cukai
Bea Masuk
Ciri-ciri pajak berikut ini yang tidak benar adalah...
Wajib dibayar oleh setiap warga negara
Memberikan imbalan langsung kepada pembayar
Bersifat memaksa
Diatur dalam undang-undang
Syarat keadilan dalam pemungutan pajak berarti...
Semua warga negara dikenakan tarif yang sama
Pemungutan pajak disesuaikan dengan kemampuan wajib pajak
Pemungutan pajak dilakukan secara acak
Hanya orang kaya saja yang dikenai pajak
Contoh penerapan fungsi pajak sebagai redistribusi pendapatan adalah...
Subsidi pendidikan dan bantuan iuran BPJS Kesehatan untuk masyarakat
Pemberian gaji kepada pegawai swasta
Pembangunan jalan tol dan bandara internasional
Pengadaan kendaraan dinas untuk pejabat pemerintah
Dalam proses pemungutan pajak, negara tidak hanya menetapkan besarnya pajak terutang dan objek pajaknya, tetapi juga mengatur secara rinci prosedur teknis seperti tata cara pelaporan, penagihan, hingga pengawasan.
Ketentuan mengenai proses administratif tersebut diatur dalam...
Hukum Pajak Material, karena mencakup siapa yang dikenai pajak dan tarifnya
Hukum Perdata, karena berkaitan dengan hubungan antara Wajib Pajak dan Dirjen Pajak
Hukum Pidana Pajak, karena menyangkut sanksi dan pemeriksaan
Hukum Pajak Formal, karena mengatur teknis pelaksanaan hak dan kewajiban perpajakan
Perhatikan beberapa tindakan wajib pajak berikut:
1. Menyimpan dana usaha di negara dengan tarif pajak sangat rendah
2. Tidak mencatat sebagian transaksi penjualan dalam laporan keuangan
3. Mengalihkan kekayaan ke pihak lain agar tidak tercatat sebagai miliknya
4. Memanfaatkan celah hukum untuk mengurangi beban pajak secara legal
5. Menyembunyikan dokumen transaksi impor yang dikenai bea masuk
Tindakan yang tergolong tax avoidance ditunjukkan oleh nomor…
1 dan 3
1 dan 4
2 dan 5
3 dan 5
Dalam suatu kasus sengketa pajak, seorang wajib pajak mendasarkan argumennya pada ketentuan dalam Peraturan Menteri Keuangan (PMK), sementara petugas pajak menggunakan dasar hukum dari Undang-Undang Perpajakan yang terbaru.
Jika terjadi pertentangan antara kedua peraturan tersebut, maka keputusan yang tepat secara hukum adalah…
Mengikuti PMK karena merupakan peraturan teknis terbaru
Mengikuti Undang-Undang karena memiliki kedudukan hukum lebih tinggi
Mengikuti PMK karena dikeluarkan oleh otoritas fiskal tertinggi
Menggabungkan keduanya karena sama-sama berlaku dalam perpajakan
Perhatikan jenis-jenis pajak berikut ini:
1. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
2. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
3. Pajak Penghasilan (PPh)
4. Pajak Hotel dan Restoran
5. Bea Materai
Dari daftar di atas, yang termasuk pajak daerah adalah…
1
2
3
4
5
Pak Dani adalah seorang karyawan swasta yang setiap bulan menerima slip gaji yang sudah dipotong pajak oleh perusahaan tempatnya bekerja. Di sisi lain, setiap kali ia berbelanja di minimarket, ia juga dikenai Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang tercantum pada struk belanja.
Berdasarkan kasus tersebut, manakah pernyataan berikut yang paling tepat?
Pajak yang dibayarkan Pak Dani atas gajinya merupakan pajak tidak langsung karena dipotong oleh perusahaan
Pajak atas gaji termasuk pajak langsung karena ditanggung sendiri oleh Pak Dani, sedangkan PPN termasuk pajak tidak langsung karena bisa dialihkan ke konsumen
PPN yang dibayar saat belanja termasuk pajak langsung karena dibayarkan sendiri oleh Pak Dani
Kedua pajak yang dibayar Pak Dani termasuk pajak tidak langsung karena ia tidak menyetorkannya sendiri ke negara
Manakah dari pilihan berikut ini yang merupakan pajak subjektif?
Pajak kendaraan bermotor yang dikenakan kepada semua pemilik kendaraan tanpa mempertimbangkan kondisi sosial ekonominya
Pajak penghasilan yang memperhitungkan status perkawinan dan jumlah tanggungan wajib pajak
Pajak bumi dan bangunan yang dikenakan atas tanah dan bangunan berdasarkan luas dan nilai objek tersebut
Bea perolehan hak atas tanah dan bangunan yang dikenakan atas transaksi jual beli properti
Seorang wajib pajak baru melaporkan penghasilannya setiap tahun dan membayar pajaknya setelah tahun pajak berakhir, berdasarkan penghasilan yang benar-benar telah diterima. Sistem pemungutan pajak yang diterapkan dalam kasus tersebut adalah...
Stelsel campuran, karena menggunakan penghasilan tahun berjalan dan estimasi tahun berikutnya
Stelsel nyata, karena pajak dihitung berdasarkan penghasilan yang benar-benar diterima dalam satu tahun pajak
Stelsel fiktif, karena pajak dibayar tanpa melihat data penghasilan
Stelsel anggaran, karena penghasilan dianggap tetap meskipun belum diterima
Pak Dimas adalah seorang karyawan tetap di sebuah perusahaan swasta. Setiap bulan, pajak penghasilannya dipotong langsung oleh bendahara perusahaan berdasarkan estimasi penghasilan tahunannya. Namun, setelah akhir tahun pajak, Pak Dimas masih harus melaporkan SPT Tahunan untuk menghitung kembali pajak terutang berdasarkan penghasilan sebenarnya selama tahun tersebut. Jika terdapat selisih, maka dilakukan pelunasan atau restitusi
Berdasarkan ilustrasi di atas, sistem pemungutan pajak yang digunakan oleh Pak Dimas termasuk dalam...
Stelsel nyata, karena pelaporan dilakukan setelah mengetahui penghasilan sebenarnya
Stelsel campuran, karena pemungutan dilakukan berdasarkan estimasi tetapi disesuaikan setelah tahun pajak berakhir
Stelsel anggaran, karena penghasilan dihitung berdasarkan estimasi penghasilan rutin
Stelsel final, karena pajak telah dipotong oleh perusahaan dan tidak perlu dilaporkan kembali
Perhatikan tiga ilustrasi berikut:
1. Ibu Ratna menerima gaji dari perusahaan dan setiap bulannya pajak penghasilannya dipotong langsung oleh bendahara perusahaan
2. Pak Budi memiliki usaha toko kelontong dan secara mandiri menghitung, membayar, dan melaporkan pajaknya ke kantor pajak
Pernyataan berikut yang benar mengenai sistem pemungutan pajak yang diterapkan dalam masing-masing kasus tersebut adalah...
(1) Self Assessment, (2) menggunakan Withholding Tax
(1) Official Assessment, (2) menggunakan Withholding Tax
(1) Withholding Tax, (2) menggunakan Self Assessment
(1) Self Assessment, (2) menggunakan Official Assessment
Pemerintah menetapkan aturan bahwa setiap pemungutan pajak harus berdasarkan undang-undang yang berlaku. Hal ini menunjukkan bahwa pemungutan pajak harus memenuhi syarat...
keadilan
ekonomis
yuridis
finansial
Seseorang wajib pajak merasa terbantu karena sistem perpajakan di negaranya mudah dipahami dan tidak berbelit-belit. Ia dapat menghitung dan membayar pajak secara mandiri tanpa perlu bantuan ahli pajak. Berdasarkan kondisi ini, asas pemungutan pajak yang paling sesuai menurut Adam Smith adalah...
Asas Equality (asas keadilan)
Asas Certainty (asas kepastian)
Asas Convenience of Payment (asas kemudahan)
Asas Efficiency (asas efisiensi)
Seorang warga negara yang tinggal di wilayah rawan bencana merasa bahwa kontribusi pajak yang ia bayarkan adalah bentuk perlindungan jika suatu saat ia terkena dampak bencana. Ia percaya bahwa negara akan hadir memberikan bantuan karena ia telah taat membayar pajak. Pandangan tersebut paling sesuai dengan teori pemungutan pajak...
Teori Kepentingan
Teori Asuransi
Teori Daya Pikul
Teori Kewajiban Mutlak
Pak Andi menjual produk digital dan diwajibkan membayar pajak berdasarkan jumlah transaksi. Setiap transaksi dikenai pajak sebesar Rp10.000, tanpa melihat besarnya nilai transaksi tersebut.
Sementara itu, Bu Rina memiliki usaha jasa konsultan dan dikenai pajak 10% dari penghasilannya, berapapun besarnya.
Berdasarkan informasi tersebut, sistem tarif pajak yang berlaku untuk Pak Andi dan Bu Rina adalah…
Pak Andi: Tarif Proporsional
Bu Rina: Tarif Tetap
Pak Andi: Tarif Tetap, Bu Rina: Tarif Proporsional
Pak Andi: Tarif Degresif, Bu Rina: Tarif Progresif
Pak Andi: Tarif Progresif, Bu Rina: Tarif Degresif
Semakin besar penghasilan, maka tarif pajaknya juga semakin besar. Jenis tarif pajak yang sesuai adalah…
Tarif Degresif
Tarif Proporsional
Tarif Tetap
Tarif Progresif-Progresif
Pemerintah Negara X baru saja mengganti sistem pemungutan pajaknya dari Official Assessment System menjadi Self Assessment System demi meningkatkan transparansi dan efisiensi. Namun, dalam kurun 2 tahun, justru terjadi penurunan penerimaan pajak dari sektor UMKM.
Setelah dilakukan evaluasi, ditemukan bahwa:
1. Mayoritas pelaku UMKM belum memiliki literasi perpajakan yang memadai.
2. Ada peningkatan kasus tax avoidance dengan memanfaatkan celah peraturan.
3. Kepatuhan sukarela cenderung stagnan, bahkan menurun di daerah dengan pengawasan lemah.
Berdasarkan kasus tersebut, sistem pemungutan yang sebaiknya diterapkan pada sektor UMKM agar tetap menjamin keadilan dan efisiensi fiskal adalah …
Melanjutkan Self Assessment System namun disertai penguatan sanksi dan digitalisasi pelaporan
Mengembalikan sistem ke Official Assessment System agar negara memiliki kendali penuh atas perhitungan pajak
Menggabungkan prinsip Withholding Tax System dengan pembinaan intensif kepada UMKM oleh fiskus
Memberikan insentif pajak lebih besar agar UMKM secara sukarela meningkatkan kepatuhannya
PT Mawar Jaya adalah perusahaan baru yang bergerak di bidang jasa kreatif digital. Karena belum memiliki staf akuntansi yang memadai, perusahaan sering terlambat dalam pelaporan pajak. Dalam sistem perpajakan yang berlaku saat ini di Indonesia, perusahaan tetap diwajibkan menghitung, membayar, dan melaporkan sendiri pajaknya.
Dari kasus tersebut, sistem pemungutan pajak yang diterapkan adalah…
Official Assessment System
Withholding Tax System
Self Assessment System
Proportional Assessment System
Pemerintah ingin meningkatkan kepatuhan pajak sektor UMKM. Salah satu kebijakan yang diusulkan adalah menerapkan tarif pajak rendah yang tetap, tanpa mempertimbangkan besarnya keuntungan.
Kebijakan tersebut paling sesuai diterapkan dengan jenis tarif berikut, karena...
Tarif progresif, karena mendorong pemerataan pendapatan
Tarif tetap, karena sederhana dan mudah diterapkan
Tarif degresif, karena menguntungkan UMKM besar
Tarif proporsional, karena memberikan beban yang sama rata
Seorang warga negara merasa terbebani karena harus membayar pajak, padahal dia tidak secara langsung menerima manfaat dari fasilitas negara seperti subsidi atau layanan publik. Namun, pemerintah tetap mewajibkan pembayaran pajak sebagai bentuk kontribusi atas keberadaannya di negara tersebut.
Alasan pemerintah tersebut sejalan dengan teori...
Teori Asuransi
Teori Kepentingan
Teori Kewajiban Mutlak (Teori Bakti)
Teori Daya Pikul
Pemerintah berencana mengubah sistem tarif pajak penghasilan dari progresif murni menjadi progresif proporsional dengan alasan untuk meningkatkan kepatuhan dan memperluas basis pajak. Namun, kebijakan ini menimbulkan pro dan kontra di masyarakat.
Sebagai seorang analis pajak, manakah pernyataan berikut yang paling tepat untuk menjelaskan potensi dampak dari perubahan sistem tarif tersebut?
Perubahan ke sistem progresif proporsional akan menguntungkan kelompok berpenghasilan rendah karena tarif rata-rata mereka akan turun signifikan
Sistem progresif proporsional cenderung lebih mudah diadministrasikan dan bisa mengurangi ketimpangan pendapatan secara lebih ekstrem
Perubahan sistem ini dapat meningkatkan rasa keadilan bagi wajib pajak menengah karena tarif mereka tidak melonjak drastis seiring kenaikan penghasilan
Sistem progresif murni justru lebih disukai oleh dunia usaha karena memberikan fleksibilitas dalam perencanaan pajak dan tarif tetap konsisten
Berikut ini pernyataan yang benar tentang pajak adalah...
iuran wajib kepada negara sesuai UU dan tidak mendapatkan balas jasa secara langsung
iuran yang harus dibayar wajib pajak dan akan memperoleh balas jasa secara langsung
iuran wajib pajak yang dibayar dengan sukarela
iuran yang diatur dengan undang-undang dan bersifat sukarela
Pembangunan fasilitas umum, seperti jembatan, kantor pemerintah, jalan tol, dll dibiayai dengan pajak. Merupakan fungsi...
Anggaran
Stabilisasi
Mengatur
Redistribusi
Berikut ini yang bukan merupakan peranan penting pajak dalam pembangunan nasional adalah…
Sebagai sumber penerimaan negara
Sebagai pungutan yang diwajibkan kepada seluruh masyarakat
Untuk pembiayaan pembangunan
Sebagai saranan untuk mengatur kegiatan ekonomi nasional
Semakin besar pendapatan, makin besar pula tarif pajak yang harus dibayar. Tarif yang digunakan adalah tarif…
Regresif
Tetap
Progresif
Proporsional
Manfaat dari pembayaran pajak tidak bisa dirasakan secara langsung, sedangkan manfaat dari pembayaran punggutan resmi lainnya dapat dirasakan secara langsung. Hal tersebut merupakan salah satu perbedaan pajak dengan punggutan resmi lainnya dilihat dari…
Dasar hukum
Lembaga pemungut
Sanksi hukum
Imbalan jasa
