WorksheetsCUESTIONARIO BIMESTRAL DERECHO FISCAL EMPRESARIAL 26-2
Total questions: 30
Worksheet time: 15mins
¿Qué es un impuesto según el Código Fiscal de la Federación?
Aportaciones voluntarias de los ciudadanos
Multas por incumplimiento de normas fiscales
Contribuciones establecidas en ley que deben pagar personas en situación jurídica prevista
¿Qué se estudia en el Derecho Financiero?
La relación entre empresas y sus empleados
La obtención, administración y empleo de los recursos monetarios del Estado
El mercado bursátil y sus regulaciones
Como parte de sus responsabilidades fiscales, el contador debe distinguir entre las figuras jurídicas que extinguen obligaciones tributarias en función de su aplicación, requisitos y consecuencias jurídicas. Relacione cada figura con su descripción correspondiente.
1a, 2c, 3b, 4d
1c, 2b, 3d, 4a
1b, 2d, 3a, 4c
En la ejecución de pagos fiscales, el orden de prelación para su aplicación tiene implicaciones jurídicas y administrativas. Relacione cada concepto con el orden que corresponde según el Código Fiscal de la Federación.
1d, 2b,3c, 4a
1a, 2c, 3d, 4b
1c, 2a, 3d, 4b
La cancelación de créditos fiscales es un mecanismo administrativo que exige análisis técnico por parte del contador. Relacione cada tipo de cancelación con su característica esencial.
1a, 2b, 3c, 4d
1d, 2a, 3b, 4c
1b, 2d, 3a, 4c
Según la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, ¿qué deben hacer los mexicanos en relación al gasto público?
Contribuir de manera proporcional y equitativa
Pagar una cuota fija anual
Contribuir voluntariamente
En la aplicación de estímulos fiscales, el contador debe distinguir el acreditamiento de otras figuras. Relacione cada componente del acreditamiento con su descripción normativa.
1b, 2d, 3a, 4c
1d, 2b, 3c, 4a
1a, 2c, 3b, 4d
Como parte de la asesoría fiscal, el contador debe distinguir entre la prescripción y la caducidad de facultades fiscales. Relacione cada término con su característica distintiva.
1d, 2b, 3a, 4c
1b, 2d, 3c, 4a
1a, 2c, 3b, 4d
¿Cuál es el objetivo principal de la actividad financiera del Estado?
Incrementar el patrimonio de los ciudadanos
Satisfacer las necesidades públicas
Generar ingresos para el sector privado
¿Qué es un sujeto pasivo solidario en la relación jurídica tributaria?
La persona que siempre paga los impuestos
La persona que, sin haber realizado el hecho generador del tributo, asume la responsabilidad de cumplir con la obligación fiscal
La persona que recibe los beneficios de los tributos
El principio de legalidad en el derecho fiscal implica que:
Las contribuciones pueden ser modificadas por disposiciones administrativas
Las contribuciones deben estar claramente establecidas por ley
Las contribuciones deben ser proporcionales
¿Cuál es el propósito del Código Fiscal de la Federación (CFF)?
Regular la administración de empresas privadas
Facilitar la recaudación de impuestos en entidades autónomas
Regular la aplicación de las leyes fiscales en México
¿Qué implica la bilateralidad en una obligación fiscal?
Solo el Estado tiene obligaciones fiscales
Solo los contribuyentes tienen derechos
Involucra a dos partes: el Estado y el contribuyente
¿Qué establece el principio de irretroactividad en el derecho fiscal?
Las disposiciones fiscales pueden aplicarse retroactivamente en beneficio del contribuyente
Las disposiciones fiscales no pueden aplicarse retroactivamente en perjuicio de los contribuyentes
Los impuestos pueden ser ajustados retroactivamente
¿Qué establece el principio de exacta aplicación de la ley en el derecho fiscal?
Las disposiciones fiscales deben ser interpretadas de manera literal objetiva
Las disposiciones fiscales deben ser interpretadas de manera flexible
Las disposiciones fiscales deben ser negociadas con el contribuyente
¿Qué es el Buzón Tributario?
Un sistema de almacenamiento de documentos físicos.
Una herramienta de comunicación electrónica entre el SAT y los contribuyentes.
Un registro de pagos de impuestos.
¿Qué principio garantiza que solo el poder legislativo puede crear, modificar o eliminar impuestos?
Principio de Seguridad Jurídica
Principio de Proporcionalidad y Equidad
Principio de Legalidad
¿Qué son las resoluciones misceláneas fiscales?
Leyes emitidas por el Congreso de la Unión
Tratados internacionales en materia fiscal
Reglas y criterios administrativos publicados anualmente por la SHCP y el SAT
¿Cuál es la función de los reglamentos emitidos por el Poder Ejecutivo en materia fiscal?
Modificar directamente las leyes fiscales
Detallar y precisar la aplicación de las leyes fiscales
Recaudar impuestos
¿Qué establece el artículo 31, fracción IV de la Constitución?
La obligación de los ciudadanos de contribuir al gasto público de manera proporcional y equitativa
La facultad del Congreso para establecer contribuciones
La creación de impuestos especiales sobre ciertos bienes y servicios
¿Cuál es un ejemplo de contribuciones de mejoras?
Impuestos sobre la renta
Pagos por servicios de alumbrado público
Contribuciones por obras públicas que beneficien directamente a personas físicas y morales
¿Qué sucede si un contribuyente no abre un documento depositado en su Buzón Tributario en el plazo de tres días?
El SAT envía un recordatorio por correo postal certificado.
La notificación se considera legalmente efectuada al cuarto día.
La notificación se anula y la autoridad debe volver a enviarla.
¿Cuál es la vigencia de los certificados (e.firma y CSD) emitidos por el SAT?
Cuatro años.
Dos años.
Cinco años.
¿Qué requisito es indispensable para poder renovar la e.firma en línea?
Que el certificado de la e.firma aún esté vigente.
Haber emitido CFDI en el último mes.
Tener al menos dos CSD activos.
Para timbrar un CFDI 4.0, ¿qué datos del emisor y receptor deben coincidir de manera exacta con los registros del SAT, además del RFC?
CURP del representante legal.
El nombre o razón social y el código postal del domicilio fiscal.
El correo electrónico y el número de teléfono.
¿Cuál es la obligación de los contribuyentes respecto a la expedición de comprobantes fiscales según el Código Fiscal de la Federación?
Expedir comprobantes fiscales por las actividades que realicen y los ingresos que obtengan
Expedir comprobantes fiscales solo si son solicitados por el cliente
Expedir comprobantes fiscales únicamente a fin de año
¿Qué derecho tiene un contribuyente si ha pagado contribuciones en exceso?
Derecho a no pagar impuestos en el futuro
Derecho a la devolución de las contribuciones pagadas en exceso
Derecho a una consulta gratuita con el SAT
¿Cuál de los siguientes es un ejemplo de infracción relacionada con la contabilidad según el Código Fiscal de la Federación?
Presentar declaraciones anuales puntualmente
Manipular libros contables para evadir impuestos
Expedir comprobantes fiscales correctamente
¿Qué se entiende por 'jurisprudencia' en el contexto del derecho fiscal?
Opiniones de académicos en materia fiscal
Decisiones de los tribunales federales que interpretan y aplican las normas fiscales
Prácticas reiteradas en el ámbito fiscal
¿Cuál es el hecho generador del Impuesto sobre la Renta?
La compra de bienes inmuebles
La obtención de ingresos gravables
La venta de bienes muebles
