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Worksheets2DO US ISR A SALARIOS 24OCT25
Total questions: 72
Worksheet time: 5hrs 24mins
¿cuál es la finalidad central de la Seguridad Social?
Reducir impuestos a las empresas
Garantizar la protección integral de los trabajadores y sus familias
Incrementar el ahorro privado
Privatizar los servicios de salud
¿Cuál de las siguientes opciones NO aparece como una función esencial de la Seguridad Social?
Acceso a servicios médicos
Protección a asegurados y beneficiarios
Otorgar créditos hipotecarios a tasa cero
Derecho a una pensión digna al concluir la vida laboral
Identifica la función esencial que se refiere a apoyar a familiares dependientes en caso de fallecimiento del sostén económico.
Cumplimiento de normas jurídicas
Prestaciones por viudez, orfandad o dependencia económica
Protección a asegurados y beneficiarios
Acceso a servicios médicos
De acuerdo con el marco legal señalado, ¿por que tipo de ordenamientos está regida la Seguridad Social en México?
Por acuerdos individuales de empresas
Por leyes laborales y de seguridad social
Por tratados privados con clínicas
Por reglamentos municipales únicamente
De las siguientes opciones, además de los patrones ¿Quiénes tienen la responsabilidad de la Seguridad Social en México?
Sindicatos y cámaras empresariales
Organizaciones internacionales
Entidades públicas y organismos descentralizados
Aseguradoras privadas
El Artículo 4 de la Ley del Seguro Social establece que el Seguro Social es:
Un beneficio opcional de las empresas
El instrumento básico de la seguridad social, establecido como servicio público de carácter nacional
Un fondo voluntario de ahorro para el retiro
Una política estatal temporal
¿Cuáles son las principales instituciones de la Seguridad Social en México mencionadas?
IMSS e INFONAVIT
ISSSTE y CONDUSEF
IMSS e ISSSTE
SAT e IMSS
Tanto el IMSS como el ISSSTE garantizan principalmente:
Becas universitarias y transporte público
Servicios médicos, pensiones y apoyos económicos y sociales
Subsidios a empresas exportadoras
Únicamente seguros de vida privados
¿qué tipo de servicios comenzó a ofrecer el IMSS desde 1956 además de la atención médica?
Programas de pensiones para jubilados
Servicios culturales, deportivos y educativos, y de educación para la salud
Cobertura internacional para expatriados
Créditos para vivienda sin intereses
Según lo expuesto en clase el IMSS promueve la participación social en salud. ¿Cuál de las siguientes acciones se asocia explícitamente con esa participación?
Privatización de clínicas
Colaboración con la comunidad
Reducción de guarderías
Focalización exclusiva en grandes empresas
Durante los años sesenta y setenta, ¿qué infraestructura se construyó como parte de la expansión del IMSS?
Puertos y aeropuertos
Clínicas, guarderías, deportivos y unidades habitacionales
Solo hospitales de alta especialidad
Centros de investigación privada
En 1973 se amplió la cobertura del IMSS. ¿A qué grupos se extendió específicamente?
Funcionarios públicos federales y estatales
Ejidatarios, comuneros y pequeños propietarios
Estudiantes universitarios y docentes
Trabajadores informales urbanos
En su administración, el IMSS se describe como organismo público descentralizado. ¿Qué característica jurídica se destaca junto con esta condición?
Dependencia directa de la Secretaría de Salud
Personalidad jurídica y patrimonio propio
Prohibición de recaudar cuotas
Subordinación a gobiernos estatales
La integración tripartita del IMSS, señalada en la sección de administración, incluye la participación de:
Gobierno, sociedad civil y ONGs internacionales
Gobierno, trabajadores y patrones
Pacientes, médicos y aseguradoras privadas
Cámaras legislativas, jueces y sindicatos
De acuerdo con el material, ¿qué categoría fiscal posee el IMSS según el Artículo 5 de la LSS?
Organismo fiscal autónomo
Órgano desconcentrado
Empresa de participación estatal mayoritaria
Fideicomiso público
Además de la atención médica, ¿qué servicios adicionales ofrece el IMSS según la sección de administración?
Transporte público gratuito y becas universitarias
Guarderías, actividades culturales y deportivas; capacitación laboral, tiendas y centros vacacionales
Subsidios agrícolas y microcréditos
Asesoría fiscal para empresas exportadoras
¿en cuáles categorías se dividen las prestaciones del IMSS?
Pensiones, subsidios y ayudas
Salud, vivienda y educación
Ahorro, créditos y becas
Seguros, fondos y fideicomisos
¿Cuál es el objetivo principal de las prestaciones del IMSS?
Incrementar el salario base de cotización
Proteger al trabajador ante eventos que afecten su ingreso y bienestar
Garantizar el acceso a créditos hipotecarios
Financiar únicamente la jubilación
¿Cuál de los siguientes es un ejemplo de prestación del IMSS mencionado?
Descuentos en transporte público
Atención médica y hospitalaria
Seguro de auto particular
Becas universitarias
De acuerdo con la presentación, ¿a quiénes atiende el ISSSTE?
Trabajadores del sector privado y sus familias
Trabajadores del Estado, jubilados y beneficiarios
Solo a jubilados del IMSS
Únicamente a estudiantes y pasantes
El Artículo 27 de la Ley del ISSSTE establece un seguro de salud para:
Otorgar préstamos y créditos de vivienda
Proteger, promover y restaurar la salud con calidad, oportunidad y equidad
Cubrir únicamente gastos funerarios
Administrar fondos de ahorro voluntario
¿Cuáles son valores institucionales destacados del ISSSTE según el material?
Innovación, austeridad y liderazgo
Honestidad, legalidad y transparencia
Eficiencia, competencia y rentabilidad
Colaboración, diversidad e inclusión
Respecto a los regímenes del ISSSTE, ¿cuál es la dupla correcta indicada?
General y especial
Obligatorio y voluntario
Individual y colectivo
Mixto y flexible
¿Qué seguros comprende el ISSSTE según la lista presentada?
Seguro de desempleo, ahorro y educación
Seguro de salud; riesgos de trabajo; retiro, cesantía y vejez; invalidez y vida
Seguro dental, de vivienda y de auto
Seguro de ahorro para el retiro y microcréditos
Según la descripción de administración del ISSSTE, ¿quién está a cargo y qué fondo adicional gestiona?
Una empresa privada; Fondo de Seguro de Desempleo
Un organismo descentralizado con patrimonio propio; Fondo de Vivienda y Pensionissste
La Secretaría de Hacienda; Fondo de Becas y Créditos
Una asociación civil; Fondo de Ahorro Solidario
Según la información, ¿en cuántos días hábiles como máximo debe el patrón afiliar a un trabajador al régimen obligatorio tras su contratación?
3 días hábiles
5 días hábiles
7 días naturales
10 días hábiles
¿A quién está dirigido el Régimen Voluntario dentro de la Seguridad Social?
Únicamente a trabajadores subordinados
A trabajadores independientes o colectivos
Solo a servidores públicos federales
A empresas con más de 50 empleados
¿Cuál de los siguientes NO es un tipo de seguro del IMSS mencionado?
Riesgos de Trabajo (SRT)
Enfermedad y Maternidad
Invalidez y Vida
Desempleo Temporal
De acuerdo con la introducción, ¿dónde se reconoce la seguridad social como derecho fundamental en México?
En la Ley Federal del Trabajo, artículo 33
En la Constitución Mexicana, artículo 123
En el Código Civil Federal, artículo 1910
En la Ley del Seguro Social, artículo 6
Un trabajador sufre un accidente durante el ejercicio de su trabajo. ¿Qué seguro del régimen obligatorio lo protege específicamente?
Seguro de Enfermedades y Maternidad
Seguro de Riesgo de Trabajo
Seguro de Invalidez y Vida
Guarderías y Prestaciones Sociales
¿Cuál es el objetivo principal del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez dentro del régimen obligatorio?
Cubrir accidentes de trabajo inmediatos
Generar derechos de pensión mediante semanas cotizadas
Proveer guarderías para hijos de trabajadores
Financiar actividades recreativas del personal
¿Qué apoyo brinda el Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales en el régimen obligatorio?
Atención médica de alta especialidad a jubilados
Servicios de cuidado infantil y actividades recreativas o culturales
Pago directo de incapacidades por enfermedad general
Ahorro voluntario para la vivienda
Según el régimen obligatorio, ¿a quiénes aplica la afiliación a la seguridad social?
A cualquier persona mayor de 18 años
Solo a trabajadores eventuales del campo
A todos los trabajadores con relación laboral formal
Exclusivamente a servidores públicos
¿Quién es responsable de inscribir al trabajador en el IMSS o ISSSTE y en qué plazo?
El propio trabajador, dentro de 30 días naturales
El patrón o empleador, dentro de los primeros cinco días hábiles desde su contratación
El sindicato, al finalizar el periodo de prueba
La autoridad laboral, al iniciar el contrato colectivo
¿Qué característica distingue al régimen voluntario frente al obligatorio?
La afiliación es obligatoria y financiada por el Estado
La afiliación es opcional y su costo lo cubre el contratante o asegurado
Se limita a pensiones por vejez exclusivamente
Solo aplica a empresas con más de 50 empleados
¿Qué grupos pueden incorporarse mediante modalidades del régimen voluntario?
Únicamente estudiantes de universidades públicas
Trabajadores independientes, comerciantes, profesionistas y otros grupos
Solo empleados con contrato indefinido
Exclusivamente jubilados y pensionados
¿Qué instituciones integran el sistema público de seguridad social según la clasificación doctrinal mostrada?
IMSS, ISSSTE e INSABI.
Afores Sura, Banamex y Profuturo.
IMSS, Afores y aseguradoras especializadas.
INSABI, Secretaría de Hacienda y Banco de México.
En los sistemas mixtos de seguridad social, ¿quiénes participan en la administración y financiamiento?
Únicamente las instituciones privadas.
Solo el Estado.
El Estado y las instituciones privadas de manera conjunta.
Organizaciones internacionales sin participación nacional.
De las siguientes opciones, ¿cuál es un ejemplo de Afore privada?
IMSS.
Afore XXI Banorte.
INSABI.
ISSSTE.
¿Cuál de los siguientes enunciados refleja una garantía actual de los sistemas sociales en México?
La privatización total de la asistencia médica.
El derecho a la salud y la asistencia médica adecuada.
La eliminación de pensiones por parte del Estado.
La protección solo para trabajadores formales.
Un trabajador evalúa dónde ahorrar para su retiro. Quiere un esquema donde participen tanto el Estado como entidades financieras privadas y que administre recursos de forma conjunta. ¿A qué tipo de sistema debería acudir según la clasificación doctrinal?
Sistema público.
Sistema mixto.
Sistema privado.
Sistema internacional.
El artículo 9 de la LSS establece que las disposiciones fiscales que crean cargas o sanciones a patrones o trabajadores son de aplicación estricta. ¿Qué implica esto?
Que pueden aplicarse por analogía a casos similares
Que solo se aplican en los casos expresamente previstos por la ley
Que se interpretan siempre a favor del patrón
Que quedan sin efecto si hay duda
Si la LSS no contempla una situación específica, ¿a qué normas se recurre supletoriamente y en qué orden?
Código Fiscal de la Federación y luego Ley Federal del Trabajo
Derecho común y después Código Fiscal de la Federación
Ley Federal del Trabajo, Código Fiscal de la Federación y derecho común, en ese orden
Solo a la Constitución Política
Identifica la función principal del IMSS conforme a la LSS.
Administrar los seguros, prestaciones y servicios establecidos en la ley
Determinar salarios mínimos en todo el país
Emitir sentencias en materia laboral
Fiscalizar a las empresas en materia ambiental
¿Cuál es una diferencia clave entre el Régimen Obligatorio y el Régimen Voluntario del IMSS?
En el obligatorio la afiliación es opcional; en el voluntario es obligatoria
En el obligatorio el costo lo cubre el contratante; en el voluntario lo cubre el Estado
En el obligatorio el trabajador subordinado es afiliado por su empleador; en el voluntario la afiliación es opcional y su costo lo cubre el contratante
No hay diferencias, ambos otorgan las mismas prestaciones sin restricciones
Según la modalidad 40, ¿qué característica distingue a la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio?
Cubre únicamente riesgos de trabajo
Permite acumular semanas cotizadas para pensión por CEA y V
Incluye guarderías y prestaciones sociales
Solo ofrece prestaciones en dinero
De acuerdo con el esquema de “Seguros que comprende el régimen obligatorio”, ¿cuál de los siguientes NO aparece listado?
Invalidez y vida
Guarderías
Seguro de retiro
Seguro de desempleo
¿Cuál enunciado corresponde a la definición de Accidente de Trabajo de acuerdo con la LSS?
Daño corporal derivado de una actividad física fuera del centro laboral
Toda lesión orgánica o perturbación funcional, inmediata o posterior, o la muerte, producida repentinamente en ejercicio, o con motivo del trabajo, cualquiera sea el lugar y tiempo en el que se preste el trabajo
Cualquier enfermedad cuyo origen sea desconocido pero aparezca durante la jornada
Lesión que ocurre exclusivamente dentro del domicilio del trabajador
¿Qué caracteriza específicamente a los Accidentes en Trayecto?
Se producen al manipular maquinaria durante la jornada
Se producen al trasladarse el trabajador directamente de su domicilio al lugar del trabajo o del trabajo a su domicilio
Se producen por exposición prolongada a agentes químicos en el centro laboral
Se producen durante actividades recreativas organizadas por la empresa
De las siguientes opciones, ¿cuál corresponde a Enfermedad de Trabajo?
Estado patológico derivado de una acción continuada que tiene su origen o motivo en el trabajo o en el medio en que el trabajador presta sus servicios
Lesión instantánea por caída durante vacaciones
Malestar pasajero no relacionado con la actividad laboral
Accidente doméstico ocurrido en día de descanso
Un empleado resbala y sufre una fractura mientras opera una máquina en su turno nocturno. Con base en las definiciones, ¿cómo se clasifica el evento?
Accidente en trayecto
Accidente de trabajo
Enfermedad de trabajo
Riesgo no laboral
Una trabajadora desarrolla una dermatitis por exposición continua a un químico presente en su área de trabajo. Según el material, ¿qué categoría aplica?
Accidente de trabajo
Accidente en trayecto
Enfermedad de trabajo
Riesgo público
Al salir de su turno, un trabajador sufre un choque automovilístico en el trayecto directo a su casa. ¿Qué clasificación corresponde?
Accidente de trabajo
Accidente en trayecto
Enfermedad de trabajo
Evento fortuito ajeno a la seguridad social
Según la lámina “¿Qué son los Riesgos de Trabajo?”, ¿qué describe mejor la Incapacidad Temporal?
Pérdida definitiva de una parte de la capacidad laboral
Imposibilidad de laborar por un periodo determinado con expectativa de recuperación
Imposibilidad permanente para desempeñar cualquier trabajo
Fallecimiento derivado del accidente o enfermedad profesional
En el contexto de riesgos de trabajo, ¿cuál opción corresponde a la Incapacidad Permanente Parcial?
Recuperación completa tras una ausencia breve
Pérdida de una parte de la capacidad laboral de forma definitiva
Muerte derivada del accidente o enfermedad
Imposibilidad temporal para desempeñar tareas específicas
Identifica la afirmación correcta respecto a la Incapacidad Permanente Total según el Seguro Social.
El trabajador puede regresar a su puesto original después de terapia
El trabajador no puede volver a desempeñar ningún trabajo de manera permanente
Solo impide realizar tareas pesadas por un tiempo limitado
Se limita a la pérdida de un dedo sin otra afectación
Con base en las excepciones, ¿cuál situación NO se considera riesgo de trabajo?
Accidente por falla del equipo de la empresa
Accidente durante una riña provocada por el trabajador
Enfermedad relacionada directamente con la actividad laboral
Lesión ocurrida al ejecutar una orden del supervisor
¿qué se considera un accidente de trabajo?
Un evento que ocurre durante el tiempo libre del trabajador
Un suceso repentino relacionado con el ejercicio del trabajo que produce lesión o perturbación funcional
Cualquier enfermedad común contraída fuera del centro laboral
Un acto voluntario del trabajador para probar equipo
¿Qué distingue a un accidente en trayecto dentro de los riesgos de trabajo?
Ocurre dentro de las instalaciones de la empresa durante la jornada
Es un accidente doméstico ajeno al empleo
Sucede al trasladarse directamente entre el domicilio y el centro de trabajo
Se limita a enfermedades profesionales
Una enfermedad de trabajo se define como:
Cualquier enfermedad crónica preexistente
La enfermedad resultante de la exposición a agentes del trabajo o de la actividad laboral
Una enfermedad contagiosa contraída en la comunidad escolar
Una recaída emocional sin relación con el empleo
Con base en las excepciones, ¿cuál de las siguientes NO es riesgo de trabajo?
Lesión por accidente en trayecto directo y habitual
Accidente por estado de ebriedad del trabajador
Enfermedad causada por exposición ocupacional
Accidente dentro del centro laboral por causa súbita
Según el Artículo 46 de la LSS, ¿cuándo se excluye la responsabilidad por riesgo de trabajo?
Cuando el trabajador no tiene contrato escrito
Cuando el suceso ocurre por fuerza mayor ajena al trabajo o por intento de suicidio
Cuando el trabajador se niega a realizar horas extra
Cuando el accidente se reporta fuera de horario
Escenario: Un trabajador sufre una lesión mientras se desvía para hacer compras personales durante su trayecto al trabajo. Con base en la clasificación y excepciones, ¿cómo se clasifica este evento?
Accidente de trabajo
Accidente en trayecto
No es riesgo de trabajo por ruptura del trayecto directo
Enfermedad de trabajo
Escenario: Una operaria desarrolla una dermatitis por contacto continuo con sustancias químicas en su puesto. ¿Qué tipo de riesgo es conforme a la definición?
No es riesgo de trabajo
Accidente en trayecto
Accidente de trabajo
Enfermedad de trabajo
Según el régimen de salarios, ¿quién es el sujeto del tributo y cuál es su obligación principal?
El patrón; retener el ISR y quedarse con él
La persona física que trabaja para un patrón; pagar el impuesto sobre sus ingresos
El SAT; recaudar y definir la tarifa
El Estado; establecer la base gravable del trabajador
Respecto a la tasa o tarifa del ISR en el régimen de salarios, ¿cuál afirmación es correcta?
Es una tasa fija igual para todos
Es progresiva: incrementa su proporción conforme aumenta el ingreso
Se determina restando deducciones a los ingresos
La define el patrón de manera discrecional
Un contador forma parte del consejo de administración de una empresa y recibe un pago por asistir a las juntas, sin existir relación laboral. Según la norma citada, ¿cómo se clasifica ese ingreso?
Sueldo por relación subordinada
Ingreso exento de ISR
Honorarios a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes, asimilados a salarios
Dividendos distribuidos por la empresa
Según la definición presentada, ¿qué es la previsión social en el ámbito laboral?
Un préstamo voluntario del patrón al trabajador para gastos personales.
El conjunto de beneficios o apoyos que el patrón otorga para proteger el bienestar del trabajador y su familia, como servicios médicos, educación y vivienda.
Un seguro obligatorio que solo cubre accidentes de trabajo.
Una aportación que los trabajadores hacen para sus compañeros con menores ingresos.
¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente el tratamiento fiscal de la previsión social para el trabajador?
Todos los pagos de previsión social son gravables sin excepción.
Los beneficios de previsión social están exentos del ISR siempre que no excedan los límites establecidos por la ley; cualquier exceso es gravable.
La previsión social es deducible solo cuando se otorga a directivos.
Los beneficios de previsión social nunca son deducibles para la empresa.
Con base en la normativa citada, ¿cuál es la fecha límite anual para pagar el aguinaldo a los trabajadores?
15 de noviembre
30 de noviembre
antes del 20 de diciembre
31 de diciembre
¿Qué describe mejor el subsidio al empleo y su propósito?
Es un ingreso adicional que el trabajador recibe en efectivo para aumentar su salario.
Es un mecanismo que el patrón aplica en la nómina para disminuir o eliminar el ISR a retener, compensando a trabajadores con ingresos mensuales por debajo de un umbral.
Es un crédito fiscal que el trabajador debe devolver a fin de año.
Es una deducción personal que se solicita en la declaración anual.
¿en cuál de las siguientes situaciones nace el derecho a recibir la prima de antigüedad para un trabajador?
Al cumplir 10 años de servicio sin importar la causa de separación
Cuando se separa voluntariamente después de al menos 15 años de servicio
Solo cuando es despedido por causa justificada
Únicamente al jubilarse y comenzar a recibir pensión
