NEW
Font size
WorksheetsCâu hỏi về kiểm soát nội bộ và kiểm toán
Total questions: 36
Worksheet time: 18mins
Mục đích của việc kiểm toán viên 'thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát' là gì?
Để thu thập bằng chứng về tính hữu hiệu của việc thiết kế và vận hành của HTKSNB.
Để đánh giá lại rủi ro kiểm soát ở mức thấp nhất có thể.
Để tìm ra các sai sót trọng yếu trên báo cáo tài chính.
Để đưa ra ý kiến kiểm toán cuối cùng.
Bộ phận 'Hoạt động kiểm soát' bao gồm những nội dung nào?
Thông tin và truyền thông, giám sát.
Phân chia trách nhiệm, xét duyệt và phê chuẩn, kiểm soát vật chất, đối chiếu và đánh giá độc lập.
Môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro và giám sát.
Chỉ các thủ tục đối chiếu và phê duyệt giao dịch.
Trong quá trình tìm hiểu HTKSNB, việc kiểm toán viên sử dụng bảng câu hỏi kiểm soát nội bộ là một phương pháp thuộc bước nào?
Đánh giá lại rủi ro kiểm soát.
Thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát.
Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ.
Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát.
Thông tin và truyền thông được xem là gì đối với việc thiết lập và duy trì HTKSNB?
Một trong những hạn chế tiềm tàng.
Một công cụ để giảm thiểu rủi ro.
Một phương pháp để đánh giá rủi ro.
Điều kiện không thể thiếu.
Yếu tố nào sau đây là một trong những hạn chế tiềm tàng của HTKSNB?
Việc ban quản lý có khả năng vượt qua kiểm soát.
Tính độc lập của kiểm toán viên nội bộ.
Việc thiếu các thủ tục kiểm soát chi tiết.
Sự thiếu hiểu biết của ban lãnh đạo về kiểm soát nội bộ.
Mục tiêu của việc kiểm toán viên 'đánh giá lại rủi ro kiểm soát' là gì?
Để xác định liệu có gian lận hay không.
Để điều chỉnh các thử nghiệm cơ bản đã dự kiến.
Để bỏ qua các thử nghiệm kiểm soát nếu rủi ro thấp.
Để xác định lại chiến lược kiểm toán tổng thể.
Bộ phận nào của HTKSNB chịu trách nhiệm đảm bảo các chính sách và thủ tục đã được thiết lập được tuân thủ?
Môi trường kiểm soát.
Giám sát.
Hoạt động kiểm soát.
Đánh giá rủi ro.
Đánh giá rủi ro bao gồm việc nhận diện và phân tích rủi ro kinh doanh liên quan đến việc đạt được ________ của đơn vị.
Hiệu quả hoạt động.
Tình hình tài chính.
Lợi nhuận cao nhất.
Mục tiêu.
Một ví dụ về 'đối chiếu' trong các hoạt động kiểm soát được nêu trong tài liệu là:
So sánh hoá đơn bán hàng với phiếu giao hàng và đơn đặt hàng.
Khoá tủ sắt chứa tiền mặt.
Phân chia trách nhiệm giữa người phê duyệt và người ghi sổ.
Sử dụng camera giám sát để quan sát hoạt động của nhân viên.
“Giám sát” là bộ phận hợp thành thứ mấy của HTKSNB
Thứ 3
Thứ 5
Thứ 4
Thứ 6
Trong quá trình tìm hiểu HTKSNB, việc kiểm toán viên 'quan sát hoạt động' là một phương pháp thuộc bước nào?
Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát
Thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát
Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ
Đánh giá lại rủi ro kiểm soát
Nguyên tắc nào sau đây không được liệt kê là nguyên tắc cơ bản khi thiết kế bộ phận 'Thông tin và truyền thông'?
Truyền thông trong nội bộ
Truyền thông với bên ngoài
Cần thu thập thông tin thích hợp và có chất lượng
Bảo vệ tài sản vật chất
Giám sát là quá trình đánh giá ________ của HTKSNB theo thời gian.
Tính hữu hiệu
Mức độ tin cậy
Tính đầy đủ
Mức độ tin cậy.
Trong quá trình tìm hiểu HTKSNB, kiểm toán viên cần có sự hiểu biết đầy đủ về các bộ phận hợp thành để phục vụ cho việc gì?
Thực hiện lại các thủ tục kiểm soát
Lập kế hoạch kiểm toán
Xác định các loại sai phạm tiềm tàng
Lập báo cáo tài chính.
Kiểm soát vật chất được đề cập là một phần của bộ phận nào trong HTKSNB?
Môi trường kiểm soát
Đánh giá rủi ro
Hoạt động kiểm soát
Giám sát.
Việc một nhân viên có thẩm quyền ghi nhận giao dịch vào sổ sách kế toán và đồng thời phê duyệt thanh toán cho giao dịch đó là một ví dụ về việc thiếu:
Xét duyệt và phê chuẩn
Giám sát độc lập
Đối chiếu
Phân chia trách nhiệm.
Việc đánh giá rủi ro liên quan đến _______ có thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu của đơn vị.
Các rủi ro kinh doanh
Các sai sót tiềm tàng
Đạo đức nghề nghiệp
Chi phí hoạt động
Một trong những hạn chế tiềm tàng của HTKSNB là _______ của nhân viên.
Sự thiếu chuyên môn
Sự thông đồng
Khả năng gian lận
Thái độ không hợp tác
‘Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát’ là bước thứ mấy trong trình tự tìm hiểu và đánh giá KSNB?
Thứ 3
Thứ nhất
Thứ 2
Thứ 4
Hoạt động nào sau đây là ví dụ về “xét duyệt và phê chuẩn”?
Nhân viên tự lập phiếu thu và ghi sổ kế toán
Kế toán trưởng đối chiếu số liệu trên sổ cái và sổ chi tiết
Thủ quỹ lưu giữ tiền mặt trong két sắt
Giám đốc phê duyệt tất cả các khoản chi tiêu lớn hơn 100tr
'Thông tin và truyền thông' là một điều kiện để làm gì?
Nâng cao năng lực kiểm soát trong đơn vị
Xác định các sai sót trọng yếu
Giảm thiểu rủi ro kinh doanh
Lập báo cáo tài chính
Việc kiểm toán viên 'thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát' nhằm mục đích gì?
Xác định rủi ro kinh doanh của đơn vị
Thu thập bằng chứng về tính hữu hiệu của việc thiết kế và vận hành của HTKSNB
Giúp đơn vị cải thiện các thủ tục kiểm soát
Đánh giá lại rủi ro kiểm soát
Theo tài liệu, 'Đánh giá rủi ro' liên quan đến việc nhận diện các rủi ro có thể ảnh hưởng đến mục tiêu của đơn vị là rủi ro _______.
Hệ thống
Kiểm soát
Kinh doanh
Tài chính
Việc 'Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát' được thực hiện sau bước nào?
Thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát
Đánh giá lại rủi ro kiểm soát
Lập kế hoạch kiểm toán
Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ
Mục đích của việc kiểm toán viên 'sử dụng lưu đồ' trong quá trình tìm hiểu HTKSNB là gì?
Để mô tả trình tự luân chuyển của chứng từ và số liệu trên giấy làm việc
Để tính toán các chỉ tiêu tài chính
Để lập báo cáo kiểm toán
Để ghi nhận các giao dịch tài chính của đơn vị
'Thông tin' trong bộ phận Thông tin và truyền thông là gì?
Các báo cáo tài chính của đơn vị
Những tin tức mà mỗi cá nhân, bộ phận trong đơn vị cần có để thực thi trách nhiệm kiểm soát
Các chính sách và thủ tục của đơn vị
Các dữ liệu được thu thập từ các nghiệp vụ
Bộ phận nào của HTKSNB liên quan đến việc đánh giá hiệu quả của hệ thống theo thời gian?
Môi trường kiểm soát
Thông tin và truyền thông
Giám sát
Hoạt động kiểm soát
Bước 'Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ' nhằm mục đích gì?
Để đưa ra ý kiến kiểm toán
Để đánh giá rủi ro kiểm soát
Để lập báo cáo tài chính
Để tìm hiểu các sai phạm tiềm tàng và thiết kế các thử nghiệm cơ bản
Mục tiêu của kiểm soát vật chất là gì?
Đảm bảo tài sản của đơn vị được bảo vệ chặt chẽ, tránh mất mát và biển thủ
So sánh nội dung giữa các tài liệu có liên quan
Phân chia quyền hạn và trách nhiệm của từng thành viên
Giúp đơn vị đạt được mục tiêu và tránh các rủi ro đã xác định
Thông tin và truyền thông bao gồm việc tạo lập các báo cáo để cung cấp thông tin về hoạt động, tài chính và ______.
Đạo đức
Sự tuân thủ
Sự tồn tại
Sự hiệu quả
'Đánh giá lại rủi ro kiểm soát' được thực hiện sau bước nào?
Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát
Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ
Thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát
Lập kế hoạch kiểm toán
Việc đánh giá rủi ro liên quan đến việc nhận diện và phân tích rủi ro kinh doanh liên quan đến việc đạt được ______ của đơn vị.
Các báo cáo tài chính
Lợi nhuận của doanh nghiệp
Các rủi ro mới
Mục tiêu đã đề ra
Bộ phận nào của HTKSNB chịu trách nhiệm đối với việc thiết lập một hệ thống báo cáo để cung cấp thông tin cần thiết?
Thông tin và truyền thông
Giám sát
Môi trường kiểm soát
Hoạt động kiểm soát
Mục tiêu của việc kiểm toán viên 'đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát' là gì?
Để thiết kế các thử nghiệm kiểm soát và đánh giá rủi ro lại khi cần
Để xác định liệu có gian lận hay không
Để đưa ra ý kiến kiểm toán
Để tìm ra tất cả các sai sót trọng yếu
Thông tin và truyền thông là một điều kiện không thể thiếu cho việc gì?
Lập báo cáo tài chính
Đánh giá rủi ro kiểm soát
Nâng cao năng lực kiểm soát trong đơn vị
Thiết kế các thử nghiệm kiểm soát
Trong quá trình tìm hiểu và đánh giá HTKSNB, bước nào được thực hiện sau 'Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát'?
Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ
Đánh giá rủi ro kiểm soát
Lập kế hoạch kiểm toán
Thiết kế và thực hiện các thử nghiệm kiểm soát
