LATIHAN QIZZEZ

ISU-ISU DALAM

PENGURUSAN

TERIMAAN

BIL

ISU

RISIKO

1.

Notis kepada orang awam untuk
mendapatkan Resit Pejabat
tidak dipaparkan di tempat yang
mudah dilihat.

a. Resit Pejabat (asal) sebagai
bukti pembayaran yang
dilakukan oleh orang awam tidak
diserahkan.
b. Penyelewengan/ salah guna.

2.

Stok Buku Resit (manual) yang
diterima dari Percetakan
Nasional

Malaysia

Berhad

(PNMB) tidak diperiksa dan
disahkan sebelum digunakan.

a. Buku Resit yang diterima
tidak lengkap dan tidak mengikut
urutan nombor siri.
b. Buku Resit yang diterima
rosak dan tidak boleh digunakan
lewat dikenalpasti/ dikesan.

BIL

ISU

RISIKO

3.

Daftar Stok Buku Resit (manual)
tidak diselenggara dan
dikemaskini.

a. Kehilangan Buku Resit tidak
dapat dikesan.
b. Resit digunakan untuk
mengutip wang daripada orang
awam (penyelewengan) .

4.

Pendaftaran nombor Resit dalam
sistem

eSPKWS

tidak

dibuat

dengan teratur.

a. Nombor Resit yang sama
(berulang) digunakan pada
tahun kewangan semasa.
b. Kekeliruan untuk
mengenalpasti transaksi
terimaan sebenar.
c. Kesilapan dalam laporan.

BIL

ISU

RISIKO

5.

Buku Resit tidak disimpan di
tempat yang selamat
(tempat

penyimpanan

barang

berharga).

a. Penggunaan Resit Pejabat
tanpa pengetahuan untuk
mengutip wang daripada orang
awam.
b. Buku Resit digunakan tanpa
kawalan/ turutan.
c. Buku Resit hilang atau
musnah.

6.

Terimaan tidak dikeluarkan resit
rasmi (termasuk faedah bank)
pada masa urusan dibuat dan
tidak mengandungi maklumat
serta charge line yang tepat.

a. Kesilapan dalam laporan –
Penyata Kewangan tidak tepat.
b. Terimaan tidak tepat/
kesilapan terimaan/ terimaan
tidak diakaunkan.
c. Bukti pembayaran tidak
diserahkan kepada pembayar.

BIL

ISU

RISIKO

7.

Resit tidak ditandatangan oleh
Pengurus Sekolah/ pegawai
yang

diberi

kuasa

(Resit

manual).

a. Penyelewengan/ salah guna
kuasa oleh pegawai.
b. Terimaan yang tidak sah
tanpa pengetahuan pegawai
yang menjalankan tugas
kewangan.
b. Kehilangan wang awam/
kerugian kepada kerajaan.

8.

Resit

Rasmi

(asal)

tidak

diserahkan kepada pembayar.

a. Penyelewengan/ salah guna
kuasa.
b. Kehilangan wang awam/
kerugian kepada kerajaan.
c. Kelewatan terimaan.

BIL

ISU

RISIKO

9.

Resit

Rasmi

(salinan)

tidak

difailkan secara berturutan/
tersusun

bersama

dokumen

sokongan berkaitan.

a. Kelulusan kutipan tidak dapat

dikenalpasti.

b. Kesahihan kutipan tidak dapat

dikenalpasti.

c. Terimaan tidak tepat/
kesilapan terimaan.
d. Dokumen sokongan tidak
tepat.
e. Pengurusan tidak cekap

10. Salinan sah Penyata Bank yang

telah dicap tarikh terima tidak
dikepilkan bersama Resit Rasmi
(salinan) bagi memperaku
terimaan Faedah Bank.

a. Dokumen sokongan tidak
lengkap.
b. Terimaan yang diakaunkan
tidak tepat/ kesilapan terimaan.

BIL

ISU

RISIKO

11.

Resit batal tidak disimpan dan
difailkan untuk tujuan audit.

a. Penyelewangan dalam
kutipan/ terimaan wang tunai.
b. Sebab pembatalan tidak
dapat dikenalpasti.
c. Penyelewengan/ salah guna
kuasa.

12.

Maklumat

Resit

Rasmi

(nama/perihal charge line/jenis
terimaan/jenis

deposit)

yang

dikeluarkan tidak tepat.

a. Dokumen sokongan tidak
tepat.
b. Terimaan tidak tepat/
kesilapan mengakaunkan
terimaan.

TEGURAN AUDIT-KAWALAN TERIMAAN

ABT tidak
diisytihar
(AP 89a)

Kutipan/Terimaan
Tidak Dikeluarkan
Resit (AP 60)

Pungutan Tidak
Dibankkan
(AP 78)

ABT Terkurang/
Terlebih Isytihar
(TPPKWS 10.2)

Pungutan Tidak
Diperakaunkan
(AP 73)

Kutipan Tanpa
Kelulusan
(AP 69)

01

03

02

06

04

05

Multiple Choice

IAB Cawangan Utara terletak di...................

• Negeri Kedah

• Negeri Perlis

• Pulau Pinang

• Negeri Perak

Fill in the Blank

Negeri Kedah terkenal dengan penanaman............

Fill in the Blank

Pasaraya terbesar yang terletak di bandar Alor Setar ialah..........

Fill in the Blank

Pasaraya terbesar yang terletak di bandar Alor Setar ialah..........

TERIMA KASIH