La trésorerie

Qu’est-ce que le « crédit inter-entreprises » ?

• Un prêt qu’effectue le client au fournisseur

• Le fait que le fournisseur accorde un délai de paiement à son client

• Le fait que le client paye comptant son achat

• Le fait que le client paye à crédit son achat

Accorder des délais de règlement :

• est obligatoire.

• permet au fournisseur de différencier son offre et d’attirer des clients.

• permet au client de ne pas avancer de fonds pour obtenir les articles achetés.

• est une pratique encadrée par la loi.

• peut être imposé par le client.

L’escompte de règlement :

• consiste à vendre une créance à sa banque.

• engage le client à payer comptant ou en avance.

• consiste à accorder une réduction commerciale au client.

• est lié à un effet de commerce.

Un délai de paiement effectif réel :

• dépend du délai de règlement accordé par le fournisseur.

• est toujours égal au délai de règlement accordé par le fournisseur.

• dépend de la date à laquelle le client règle effectivement sa dette.

• dépend de la politique de suivi et de relance du fournisseur.

Quel délai est le plus long ?

• 45 jours nets

• 45 jours fin de mois

Quels moyens peuvent servir à financer l’exploitation ?

• Le découvert bancaire (ou concours bancaire)

• Le crédit accordés par les fournisseurs de l’entreprise (crédit inter-entreprises)

• Le crédit accordé aux clients (crédit inter-entreprises)

• Un emprunt accordé par la banque de l’entreprise (un crédit de campagne, par exemple)