CUESTIONARIO DE CONCILIACION BANCARIA

De la elaboración de la conciliación bancaria resultan algunas de las siguientes diferencias entre el extracto bancario, el libro auxiliar de bancos y el extracto del periodo anterior:

¿Identifique cuáles son las diferencias que se visualizan en el extracto bancario y el libro de bancos?

• 1. Por conceptos de intereses financieros liquidados por la institución financiera2. Por consignaciones nacionales al cobro, o en tránsito no registradas

• 1. por concepto de intereses, gastos bancarios, chequeras, comisiones, los cuales se llevan al respectivo gasto operativo con crédito al banco.

  2. por prestamos concedidos, cartas de crédito y sobre giros por la entidad bancaria no registrados en la contabilidad.

• 1. por asistencia técnica del asesor del banco

  2. elaboración de la conciliación bancaria extracto

• 1. por el registro de los saldos en libros y extracto bancario2. Errores en los registros contables de libros de bancos

1 La importancia de la conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta. ¿Cuál de estas respuestas no es verdadera?

• 1.Verificar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abandonado a otra cuenta.

  2. Detectar los cheques girados y cobrados, pero no contabilizados.

• 1.Identificar los depósitos realizados a una cuenta que están contabilizados.

  2. Registrar los cheques girados que no se han cobrado.

• 1. Realizar la conciliación con los cheques devueltos por fondos insuficientes

  2. Faltantes de dinero en la cuenta por la falta de registro en contabilidad

• 1. Verificar los ingresos en los extractos bancarios según los libros auxiliares

  2. Elaborar una nota debito al cliente por una factura devuelta

La nota débito se diferencia en la nota crédito en que para quien la emite, la nota débito representa un mayor valor o ingreso, y la nota crédito representa un menor valor o un egreso.

Según la lectura conteste la siguiente pregunta ¿Qué efecto tienen en los saldos de los depósitos bancarios las notas crédito y las notas débito?

• las notas débito y crédito, notas que sirven como comprobantes contables y que se realizan para justificar el ajuste de una cuenta con terceros, por devolución de mercancía, cobro de intereses o corrección de saldos (ya sea porque se pactó un valor menor o mayor).

• La nota crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta, es decir, cuando se le disminuye el valor inicialmente cobrado al cliente. Desde el punto de vista de la empresa, la nota debito significa un ingreso para ésta, y la nota crédito significa una erogación

• nota débito o una nota crédito son documentos que sirven de soporte para justificar ajustes en la contabilidad y se originan por transacciones económicas que presenta la entidad con terceros

• 1. notas débitos o créditos que provienen de una operación económica se llevan a cabo con la intención de realizar ajustes a los saldos de un acreedor o deudor, ajustes que deben ser incluidos en la presentación de los estados financieros

Una conciliación bancaria, o conciliación de cuenta bancaria, es comparar los resúmenes de cuenta que emite el banco, con su propia contabilidad. Generalmente se realiza mensualmente, y permite tener un mayor control sobre los recursos de la empresa. ¿Marque cuáles son los elementos de la conciliación bancaria?

• cheques, cheques en transito, depósitos

• nota debito y nota crédito

• extracto bancario y auxiliar de libros

• cheques, caja, nota contable, nota debito y crédito.

1. Cada final de mes, las empresas realizan una tarea que refleja el estado de sus cuentas y las compara con los soportes enviados por las entidades bancarias que gestionan dichas cuentas. esa tarea se llama conciliación bancaria.

intervienen varios factores. ¿Cuáles son los pasos básicos para efectuarlo?

• Comprobar los saldos de la caja general con los saldos de la cuenta

• Comprobar que los saldos de la cuenta son correctos, Con el auxiliar

• partidas no registradas del banco al auxiliar, errores de libros.

• Partidas registradas en el banco y en auxiliar de bancos