AAF-S2-CONCILIACION BANCARIA

¿Por qué es importante realizar la conciliación bancaria?

• Porque así vamos a determinar que los saldos contables son iguales a los del extracto bancario.

• Porque de esa manera podemos tener un mejor control del efectivo y de los registros contables de la compañía

• Porque es un proceso obligatorio dictado por la empresa.

• Porque así podemos determinar los saldos de libro mayor.

¿Cada cuánto se deben realizar las conciliaciones bancarias?

• No se deben realizar las conciliaciones bancarias

• Solo se debe hacer cuando la gerencia lo solicite

• Se deben realizar cuando el departamento de contabilidad tenga disposición de tiempo.

• Las conciliaciones bancarias deben realizarse mensualmente, pero dependerá de la información que solicite la Gerencia

¿Quién debe de dar el visto bueno de las conciliaciones bancarias?

• El encargado de firmar las conciliaciones bancarias como símbolo de conformidad es el Contador.

• No debe tener visto bueno.

• El visto bueno lo debe dar la persona que realiza la conciliación bancaria

• El visto bueno lo puede dar el personal que no corresponda al área contable

¿En qué consiste la conciliación bancaria?

• Consiste en revisar los extractos bancarios

• Consiste en realizar la indagación de partidas conciliatorias.

• Consiste en realizar un cruce entre el extracto bancario y el libro para comprobar los saldos que tiene la compañía y las diferencias que pudieran generarse

• Consiste en revisar el libro mayor e ingresar la información.

¿Cómo subsanar las partidas conciliatorias?

• Para subsanar las partidas conciliatorias no se deben realizar las conciliaciones bancarias.

• La forma de subsanar las partidas conciliatorias es en primer lugar identificando que tipo de transacción se registro mal en la contabilidad y volverla a registrar, también se pueden subsanar cuando se registra una transacción que se generó en banco y no se registró en libros contables en su debido momento. Por ultimo esperar que los cheques girados y no cobrados se cobren

• Para subsanar las partidas conciliatorias se debe de realizar la conciliación una vez al año

• Para subsanar las partidas conciliatorias se debe de realizar la conciliación dos veces al año.

¿Cuáles son los principales beneficios de la conciliación bancaria?

• El principal beneficio es que permite al contador tener control de las transacciones de entrada y dinero

• Permite mantener un control de las actividades de entradas y salidas de dinero, permite identificar errores de contabilidad en el registro de operaciones, permite verificar los saldos contables versus los saldos reales

• El principal beneficio es que permite el control del dinero para el área de tesorería.

• Permite determinar que los saldos contables son iguales a los del extracto bancario.

¿Qué es el extracto Bancario?

• Es el reporte en donde se muestran las transacciones de entradas y salidas de caja y que es extraída del sistema contable de la empresa.

• El extracto bancario es el reporte que emite el Banco en donde se registran las operaciones que se han dado en un lapso de tiempo

• Permite mantener un control de las actividades de entradas y salidas de dinero, permite identificar errores de contabilidad en el registro de operaciones, permite verificar los saldos contables versus los saldos reales.

• Es un reporte que proviene de un área de administración de la compañía.

¿Cuáles son los detalles del extracto bancario?

• Es el reporte en donde se muestran las transacciones de entradas y salidas de caja y que es extraída del sistema contable de la empresa.

• Está compuesto por: -Nombre de la entidad Bancaria -Fecha de transacción -Concepto de transacción -Saldo a cargo -Saldo a favor -Saldo anterior -Saldo a actual

• Los reportes no tienen fecha ni concepto.

• Reporte en donde se evidencian el nombre de la empresa, fecha del registro, concepto, debe haber e importe.

¿Qué documentos se necesitan para realizar la conciliación bancaria?

• No se necesitan documentos para realizar la conciliación bancaria.

• El principal documento que se necesita es el extracto bancario.

• Los documentos necesarios para la conciliación son los extractos bancarios y el libro mayor.

• El principal documento que se necesita es el libro mayor

¿Por qué se presentan partidas conciliatorias?

• Se presentan por realizar la conciliación bancaria solo con el extracto bancario

• Las diferencias se presentan por registrar adecuadamente las partidas conciliatorias

• Se presentan porque no se registran todas las partidas en la contabilidad, también se dan porque existen depósitos que se realizan en el banco que no están identificados por el área contable y por los cheques girados y que todavía no han sido cobrados.

• Se presentan por no realizar las conciliaciones bancarias.