Chinh phục đỉnh cao nghề kế toán 22

Bán Điều hòa cho DN trong khu chế xuất có địa chỉ tại Việt Nam chịu thuế suất bao nhiêu %?

• 0%

• 5%

• 10%

• Không chịu thuế

Hóa đơn đầu vào T1/2018 bị bỏ sót, T9/2022 phát hiện ra, hóa đơn này được kê khai bổ sung vào kỳ nào?

• T1/2018

• T9/2022

• Không được kê khai do quá 6 tháng

• Kê khi QTT GTGT năm 2021

Khi xuất hoá đơn trả lại hàng thì đơn vị mua hàng kê khai thuế như thế nào?

• Giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trên bảng kê mua vào

• Tăng thuế GTGT đầu ra trên bảng kê bán ra

• Không phải làm gì

• DN không được xuất hóa đơn trả lại, chỉ cần làm biên bản trả lại hàng thôi

Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Giá nhập kho hàng hóa là:

• Giá mua chưa có thuế GTGT

• Giá mua chưa gồm thuế GTGT sau khi trừ chiết khấu thương mại và giảm giá

• Giá mua chưa VAT sau khi trừ CKTM, giảm giá, CK thanh toán

• Giá mua đã bao gồm thuế GTGT

Doanh nghiệp thông báo tạm ngưng kinh doanh thì phải đóng bao nhiêu % lệ phí môn bài

• 100% nếu thông báo tạm ngừng cả năm dương lịch

• 50% nếu thông báo tạm 1/2 năm dương lịch

• 0% nếu thông báo tạm ngừng cả năm dương lịch

• 0% nếu thông báo tạm ngừng từ tháng 6 đến tháng 12

Hóa đơn GTGT mua hàng là căn cứ để kê khai

• Thuế GTGT đầu ra phải nộp

• Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

• Thuế TNDN

• Thuế môn bài của doanh nghiệp

16/12/2021, Công ty A thanh toán trước tiền thuê nhà T1/2022 cho công ty B. Công ty B xuất hóa đơn vào?

• 16/12/2021

• 31/01/2022

• 16/12/2021 hoặc 31/01/2022, ngày nào cũng được

• Không có đáp án nào đúng

Hóa đơn xuất bị sai tên hàng có cần lập hóa đơn điều chỉnh/thay thế không?

• - Có

  - Và không cần làm mẫu 04/SS-HDDT gửi CQT

• - Không

  -Chỉ cần làm Biên bản điều chỉnh hóa đơn

• - Không

  - Làm Mẫu 04/SS - HDDT gửi CQT

  - Và lập thêm Biên bản điều chỉnh hóa đơn

• - Có

  - Và phải làm mẫu 04/SS-HDDT gửi CQT

Hiện nay dấu công ty không cần đăng ký cơ quan công an và không cần ghi thông tin quận/huyện nơi đặt trụ sở kinh doanh? Đúng hay sai?

• Đúng

• Sai

Các mức thuế suất của thuế giá trị gia tăng áp dụng năm 2022 là:

• 5%, 8%, 10%, 15%

• 0%, 5%, 8%, 10%, 15%

• 0%, 5%, 8%, 10%

• 0%, 8%, 10%, 15%