PRUEBA DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS NIA 250

¿Si en efecto el auditor detectara un posible incumplimiento que pudiera ser material para los estados financieros, el auditor considerará la necesidad de obtener asesoramiento jurídico?

• Falso.

• Verdadero.

¿En la documentación el auditor hará constar los cumplimientos identificados, las disposiciones legales y reglamentarias como también los resultados de las discusiones con la dirección?

• Verdadero.

• Falso.

Son las diposiciones legales y reglamentarias que de su cumplimiento puede ser fundamental para aspectos operativos del negocio.

• Efecto directo.

• No sé la respuesta.

• Efecto indirecto.

De quién es la responsabilidad de asegurar que las actividades se realicen de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias.

• De la dirección de la entidad

• Del Auditor

• No lo sé.

• De los supervisores de área.

Consideración de las disposiciones legales y reglamentos en la auditoria de estados financieros corresponde a:

• NIA 250

• NIA 315

• NIA 300

• No sé a cuál corresponde.

Unos de los procedimientos para identificar incumplimientos es por conocimiento e información.

• Falso

• No sé la respuesta.

• Verdadero.

Al Auditor no le es necesario la documentación para identificar indicios de incumplimiento.

• No es fundamental, es suficiente con el juicio profesional.

• Si es requerida la documentación.

• No me sé la respuesta.

El cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias puede afectar de forma directa la información financiera.

• No, no tendría porque afectar.

• Sí, ya que se puede incurrir en multas o litigios.

• No estoy seguro de mi respuesta.

Partes de la Delegación de Responsabilidades para el cumplimiento.

***Son dos respuestas***

• Función de Auditoría interna / Comité de Auditoría.

• Verificación de los procedimientos operativos.

• A responsabilidad del Auditor Externo.

La norma brinda términos específicos acerca de los cumplimientos de términos de los cuales son:

• Licencia de Explotación.

• Requerimientos Legales de Solvencia.

• Normas medioambientales.

• La norma específca la primer y la segunda respuesta.