Principios del control interno

¿Are employees aware of the code of conduct?

• Ambiente de control

• Evaluación de riesgo

• Actividades de control

• Monitoreo

• Información

¿Se tienen definidas sanciones disciplinarias en caso de violaciones de comportamiento?

• Valoración de autoridad y responsabilidad

• Integridad y valores éticos

• Estructura organizacional

• Respuesta a los riesgos

• Información

¿Existe un código, documento o instructivo orientador de los acuerdos, compromisos o protocolos éticos (código de conducta o de ética)?

• Ambiente de control

• Evaluación de riesgo

• Actividades de control

• Monitoreo

• Información

¿Se tiene perfiles para cada uno de los cargos? (experiencia, conocimiento y cualidades personales)

• Valoración de autoridad y responsabilidad

• Integridad y valores éticos

• Estructura organizacional

• Respuesta a los riesgos

• Políticas y prácticas sobre recursos humanos

¿Existe manual de funciones o está debidamente documentado el rol y las responsabilidades de los empleados?

• Valoración de autoridad y responsabilidad

• Integridad y valores éticos

• Contexto estratégico

• Respuesta a los riesgos

• Políticas y prácticas sobre recursos humanos

¿Se tienen políticas para el proceso de selección, inducción, capacitación, evaluación del desempeño, promoción y retención de personal?

• Valoración de autoridad y responsabilidad

• Integridad y valores éticos

• Contexto estratégico

• Políticas y procedimientos

• Políticas y prácticas sobre recursos humanos

¿Se efectúa capacitación periódica a los empleados?

• Pruebas separadas

• Integridad y valores éticos

• Indicadores

• Políticas y procedimientos

• Políticas y prácticas sobre recursos humanos

¿La administración de la entidad atiende de manera constructiva las recomendaciones para el fortalecimiento del sistema de control interno y para la adecuada gestión de riesgos?

• Pruebas separadas

• Integridad y valores éticos

• Filosofía y estilo de operación de la administración

• Políticas y procedimientos

• Políticas y prácticas sobre recursos humanos

¿La administración acata las políticas y prácticas del Proceso de Gestión Humana?

• Pruebas separadas

• Integridad y valores éticos

• Filosofía y estilo de operación de la administración

• Políticas y procedimientos

• Reportes de deficiencia

¿La Junta Directiva se encuentra conformada por personal profesional con experiencia en el sector al que pertenece la empresa y tienen éstos formación técnica, financiera, legal y/o administrativa?

• Pruebas separadas

• Consejo de directores (Junta directiva)

• Filosofía y estilo de operación de la administración

• Políticas y procedimientos

• Reportes de deficiencia