BIMTEK KEPATUHAN

Sumber data pemeriksaan berasal dari :

• Hasil Pengawasan, Pengaduan Masyarakat , dan Analisa Data Mandiri

• Pengaduan Masyarakat, Data Potensi Kantor Pusat dan Analisa Data Mandiri

• Hasil Pengawasan, Pengaduan Masyarakat, dan Analisa Data Kantor Pusat

Program Pemeriksaan adalah :

• Pernyataan pilihan Mekanisme Pemeriksaan, Prosedur Pemeriksaan, dan Teknik Pemeriksaan yang akan dilaksanakan oleh Tim Pengawas dalam Melakukan pemeriksaan

• Pernyataan pilihan Mekanisme Pemeriksaan, Prosedur Pemeriksaan, dan Teknik Pemeriksaan yang akan dilaksanakan oleh Tim Pemeriksa dalam Melakukan pemeriksaan sesuai dengan rencana pemeriksaan

• Pernyataan pilihan mekanisme pengawasam dan Teknik pemeriksaan yang dilakukan oleh Tim Pemeriksa

3. Teknik Penyusunan Program & Realisasi Pemeriksaan terdiri dari :

• Pengamatan atau observasi , Konfirmasi, Analisis, Penelusuran, dan Permintaan Informasi

• Pengamatan , Analisa, Koordinasi , dan Permintaan Informasi

• Pernyataan pilihan mekanisme pengawasam dan Teknik pemeriksaan yang dilakukan oleh Tim Pemeriksa

Dalam Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan (SPPL), dokumen yang dimintakan ke Badan Usaha minimal terdiri dari :

• Data Primer (data kepegawaian), dan Data Tersier (Data BP Jamsostek, Data PPh Form 1721, dan sampel slip gaji )

• Data Primer (data keluarga pekerja) dan Data Sekunder (Data PPh Form 1721, Data BP Jamsostek, dan Data sampel Gaji, atau sumber data lain yang dianggap valid)

• Data Primer (data kepegawaian), dan Data Sekunder (Data BP Jamsostek, Data PPh Form 1721, Sampel Slip Gaji per level jabatan, dan Atau sumber data lain yang dianggap valid)

Surat Panggilan Pemeriksaan Kantor (SPPK) dikirimkan kepada Badan Usaha … hari sebelum jadwal pemeriksaan :

• 3 Hari

• 2 Hari

• 7 Hari

Sebutkan tiga tahapan yang harus dilakukan oleh Relationship Officer dalam proses perencanaan pemeriksaan :

• Penentuan Sumber Data Pemeriksaan, Pengiriman SPPK atau SPPL, dan Pengiriman SPFPK Surat Peringatan Tertulis Penyerahan Dokumen

• Penentuan Sumber Data Pemeriksaan , Penyusunan Program Pengawasan, dan Penerbitan Surat Jalan

• Penentuan Sumber Data Pemeriksaan, Penyusunan Rencana Pemeriksaan, Penerbitan Berita Acara Pemeriksaan

Teknis Pelaporan Pemeriksaan terdiri dari :

• Penyusunan Kertas Kerja Pemeriksaan, Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan Akhir, Penyusunan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan

• Penyusunan Kertas Kerja Pemeriksaan, Penyusunan Laporan Hasil Pemeriksaan Sementara, Penyusunan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan

• Penyusunan Kertas Kerja Pemeriksaan, Penyusunan Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan, Penyusunan Laporan Akhir

Pemberkasan Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) disusun dengan struktur :

• KKP Utama, KKP rincian , dan KKP Dokumen Pemeriksaan

• KKP Utama, KKP Rincian, dan KKP Dokumen Pendukung

• KKP Utama, KKP Sekunder dan KKP Dokumen Pendukung

Batas Waktu tindak lanjut hasil pemeriksaan bagi pemberi kerja paling lambat adalah :

• 5 hari kerja sejak SPHP diterima oleh pemberi kerja

• 3 hari kalender sejak SPHP diterbitkan dan diserahkan kepada pemberi kerja

• 3 hari kerja sejak SPHP diterima oleh pemberi kerja

Apabila Rekomendasi Temuan Hasil Pemeriksaan Ditindaklanjuti Sebagian (Tanpa Penjelasan) maka masuk ke dalam Klasifikasi Kepatuhan dengan Simpulan

• Patuh

• Tidak Patuh

• Tidak Patuh Sebagian