PRE TEST B - Anti Fraud

Tujuan dan latar belakang dari penerapan strategi anti fraud bagi bank umum dan lembaga keuangan lainnya adalah, kecuali:

• Bahwa kegiatan usaha bank dan lembaga keuangan lainnnya dapat terpapar risiko operasional yang salah satunya berasal dari fraud

• Untuk meminimalisir risiko serta dampak terjadinya fraud

• Menunjukkan lembaga keuangan dan bank telah membangun penguatan sistem pengendalian intern dalam penerapan strategi anti fraud 

• Sebagai syarat formal saja bahwa Institusi perusahaan dipandang telah menerapkan program anti fraud

• Menunjukkan image bahwa  Lembaga Keuangan dan Bank tersebut telah menerapkan Good Corporate Governance melalui penerapan Integitas dan profesionalitas perusahaan

Lembaga yang paling sering terkena kasus fraud baik fraud dilakukan oleh Internal maupun Eksternal di Indonesia berdasarkan Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) Global - 2020 adalah:

• Pemerintahan

• industri Keuangan dan Perbankan

• Anggota Legislatif

• Industri Kesehatan

• Industri Pertambangan

Pelaksanaan sistem pengendalian internal merupakan tanggung-jawab semua pihak dalam institusi, di mana fungsi kepatuhan berada pada kategori:

• First line of defence

• Second line of defence

• Third lines of defence 

• Fourth lines of defence

• Fifth lines of defence

Pihak-pihak yang tidak terkait dalam fungsi kepatuhan dalam penerapan strategi anti fraud sebagai pendukung penerapan Good Corporate Governance adalah:

• Nasabah/Customer

• Direksi

• Dewan Komisaris

• Satuan Kerja Kepatuhan

• Pegawai

Yang bukan termasuk dari dampak ketidakpatuhan suatu lembaga keuangan dan perbankan adalah:

• Fraud

• Sanksi Eksternal

• Image yang positif untuk menjadi viral dan terkenal

• Terjadi temuan peristiwa

• Kasus kelalaian

Salah satu upaya antisipasi terjadinya fraud adalah dengan melakukan pencegahan. Yang bukan termasuk elemen pencegahan adalah:

• Praktik penerimaan dan promosi karyawan yang sehat

• Menerapkan kinerja yang tinggi

• Pelatihan program Etika Bisnis dan Perilaku

• Menciptakan lingkungan kerja yang positif

• Konsisten dan disiplin

Fraud merupakan tindakan penyimpangan atau pembiaran yang sengaja dilakukan untuk mengelabui, menipu, atau memanipulasi Bank, nasabah, atau pihak lain, yang terjadi di lingkungan Bank dan/atau menggunakan sarana Bank sehingga mengakibatkan Bank, nasabah, atau pihak lain menderita kerugian dan/atau pelaku Fraud memperoleh keuntungan keuangan baik secara langsung maupun tidak langsung. Yang bukan termasuk tindakan fraud adalah:

• Penggelapan Asset

• Pembocoran Informasi

• Tindak Pidana Bank (TIPI Bank)

• Manipulasi Data

• Menerima pemberian hadiah dari Customer berupa hasil panen padi berupa 1 karung beras

Yang bukan termasuk gejala utama fraud adalah:

• Mengalami kesulitan finansial

• Memakai kendaraan mewah hasil penjualan warisan

• Memiliki masalah kendali atau tidak ingin pindah ke unit lain dan atau tidak mau berbagi pekerjaan

• Memiliki kedekatan yang tak wajar dengan vendor atau pihak ketiga lainnya

• Masalah perceraian atau Keluarga