PI_AI_PEMANTAUAN GRC

Proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan adalah pengertian pengendalian intern menurut...

• IA (Institute of internal auditors)

• INTOSAI 2004

• Peraturan pemerintah no. 60 tahun 2008

• GAO (General Accounting Office) 1999

Prinsip dari komponen pengendalian internal menurut Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013 di bawah ini yang merupakan bagian dari unsur lingkungan pengendalian adalah:

• Menunjukkan komitmen terhadap integritas dan nilai-nilai etika

• Identifikasi dan analisis perubahan yang signifikan

• Implementasi melalui kebijakan dan prosedur

• Menggunakan informasi yang relevan

Prinsip dari komponen pengendalian internal menurut Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013 di bawah ini yang merupakan BUKAN bagian dari unsur Kegiatan Pengendalian adalah:

• Pemilihan dan pengembangan kegiatan pengendalian

• Pemilihan dan pengembangan pengendalian terhadap terknologi

• Implementasi melalui kebijakan dan prosedur

• Melakukan evaluasi berkelanjutan dan/atau terpisah

Perbedaan tujuan organisasi yang ingin dicapai dengan adanya pengendalian intern antara definisi menurut COSO dengan PP No 60 tahun 2008 yaitu

• Laporan keuangan yang dapat diandalkan

• Pengamanan asset Negara

• Kegiatan efektif dan efisien

• Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan

Kebijakan dan prosedur yang dapat membantu memastikan dilaksanakannya arahan pimpinan instansi pemerintah untuk mengurangi resiko yang telah diidentifikasi selama penilaian resiko merupakan

• Lingkungan pengendalian

• Pemantauan pengendalian

• Kegiatan pengendalian

• Penilaian resiko

Unsur pengendalian intern ke 4 dalam PP No. 60/2008 adalah informasi dan komunikasi, yang terdiri atas dua sub unsur yaitu :

• Sub informasi dan penerimaan

• Pesan dan umpan balik

• Saran komunikasi dan manajemen sistem informasi

• Pesan dan saluran

Kementerian "A" dalam kegiatan pengendalian atas risiko kebakaran gedung antara lain menerapkan pengendalian berupa larangan merokok dalam gedung dan penempatan alat pemadam di tempat strategis dalam gedung. Terkait informasi tersebut manakah pernyataan berikut yang benar...

• Larangan merokok merupakan bentuk pegendalian mitigasi

• Larangan merokok merupakan bentuk pengendalian prevention

• Alat pemadam kebakaran merupakan bentuk pengendalian prevention

• Larangan merokok dan Alat pemadam kebakaran adalah bentuk pengendalian mitigasi

Akses ke ruang server data kementerian "A" pintu diberikan kunci elektronik dan hanya orang yang memiliki kode akses yang dapat memasukinya. Hal tersebut adalah contoh dari pengendalian....

• Preventif

• Detektif

• Korektif

• Direktif

Pemasangan kamera pengawas di ruangan pegawai adalah salah contoh bentuk pengendalian....

• Preventif

• Detektif

• Korektif

• Korektif

Instansi "X" menerapkan ketentuan bahwa bukti pembayaran yang sah adalah setelah ditandatangani oleh pihak yang berwenang dalam hal ini adalah kepala bagian keuangan. Dilihat dari level/tingkat pengendalian hal tersebut dikategorikan dalam pengendalian....

• tingkat entitas

• tingkat proses

• tingkat transaksi

• tingkat pejabat