MAIGUB

¿Qué actividades son necesarias para realizar el memorando de planificación del trabajo encomendado?

• Programas de auditoría, realización del trabajo

• Observación, indagación, recalculo

• Matriz de evaluación de riesgos y controles, diseño de papeles de trabajo

• Conocimiento del área y criterios, elaboración de cuestionario y programas

¿Qué se debe considerar al efectuar la ponderación del nivel de seguridad del control?

• Mitiga los riesgos, está diseñado adecuadamente, existen controles compensatorios

• Mitiga los riesgos, tiene oportunidades de mejora, está implementado

• No hay seguridad de control, existen controles compensatorios, riesgo de control bajo

• No hay seguridad de control, errores operativos, incumplimientos al control interno

¿Qué es la prueba de confirmación como técnica de auditoría?

• Obtener información de las personas pertinentes dentro y fuera del área auditada

• Comprobar los detalles de las operaciones a la luz de los criterios de auditoría

• Presenciar cómo el encargado del proceso realiza los procedimientos

• Examinar libros, registros o documentos internos y externos

¿Qué debe contener el contenido mínimo de los programas de auditoría?

• Fuente, objetivos y pruebas, alcance del trabajo, resultados del trabajo, conclusiones

• Encabezado, fuente, objetivos y pruebas, alcance del trabajo, referencias

• Entidad, período auditado, objetivo de la auditoría, área a evaluar, definición del área a evaluar

• Carátula, índice, información general, fundamentos legales, objetivos

¿Qué se debe considerar al elaborar los papeles de trabajo en una auditoría?

• Seguridad alta, seguridad moderada, no hay seguridad de control

• Misión, visión, fundamentos legales, objetivos, alcance

• Oportunidad, integridad, concisión, claridad y detalle

• Mitiga los riesgos, está diseñado adecuadamente, tiene oportunidades de mejora

¿Qué es el riesgo inherente en una auditoría?

• Elaboración de cuestionario y programas, realización del trabajo

• Evaluación de riesgos y controles, ponderación de la seguridad del control

• Riesgo de que un evento suceda, inclusive después de haber implementado controles

• Descripción de los criterios y aspectos específicos a observar

¿Qué es la inspección como técnica de auditoría?

• Examinar libros, registros o documentos internos y externos

• Comprobar los detalles de las operaciones a la luz de los criterios de auditoría

• Presenciar cómo el encargado del proceso realiza los procedimientos

• Obtener información de las personas pertinentes dentro y fuera del área auditada

¿Qué debe contener el contenido del memorando de planificación en una auditoría?

• Identificación de la entidad y/o área auditada, período de la auditoría, referencia del papel de trabajo

• Carátula, índice, información general, fundamentos legales, objetivos

• Encabezado, fuente, objetivos y pruebas, alcance del trabajo, referencias

• Misión, visión, objetivos, alcance, estrategias, recursos

¿Qué tipo de evidencia es más fiable que la obtenida de manifestaciones orales?

• La evidencia documental

• La evidencia obtenida de terceros independientes del área auditada

• La evidencia que procede del área auditada

• La evidencia obtenida directamente por el equipo de auditoría

¿Qué implica el muestreo de auditoría?

• Evaluar el 100% de los elementos del área a evaluar

• Seleccionar solo los elementos más críticos del área a evaluar

• Seleccionar aleatoriamente algunos elementos del área a evaluar

• Aplicar procedimientos a todos los elementos del área a evaluar