VAT for C level_Part 1

Đối tượng chịu thuế GTGT

• Tổ chức, cá nhân SXKD HH,DV chịu thuế GTGT tại VN

• Tổ chức, cá nhân, bao gồm TC,CN nước ngoài tiêu dùng tại Việt Nam

• HH,DV dùng chung cho SXKD và tiêu dùng tại Việt Nam

• Tất cả các câu trên

Cty Y sản xuất nước đóng chai. Giá bán chưa VAT (10%) là: 5.000đ/chai. Cty xuất 2.000 chai phục vụ hội thảo giới thiệu SP mới của công ty. Hãy x.định DThu tính thuế, biết Cty dùng hết 1.500 chai và đã nhập lại kho 500 chai.

• 10 triệu

• 11 triệu

• 7,5 triệu

• 0

Doanh nghiệp có tiền dư thừa, mang đi cho vay. Khi nhận khoản thu nhập từ lãi vay doanh nghiệp sẽ làm gì tiếp sau đây?

• Viết hóa đơn tiền lãi, thuế suất 0%

• Viết hóa đơn tiền lãi, vì không chịu thuế nên dòng thuế gạch chéo.

• Không phải kê khai, tính nộp thuế khoản lãi vay này.

• Tất cả đáp án trên đều sai

Công ty A là đơn vị gia công ký 1 hợp đồng gia công với tổng giá trị hàng gia công là 10 tỷ, nhân công gia công = 500 triệu, chi phí NVL phụ = 10tr. Giá tính thuế GTGT bằng bao nhiêu?

• 10,000 triệu

• 500 triệu

• 10,510 triệu

• 510 triệu

Công ty X thu tiền từ hoạt động thuê nhà. Tại tháng đầu tiền, Cty X sẽ thu tiền cho cả 12 tháng trong năm. Tiền thuê nhà 22 triệu/ tháng. Hãy xác định doanh thu tính thuế tại tháng đầu tiên.

• 20 triệu

• 22 triệu

• 240 triệu

• 264 triệu

Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu là

• Giá chưa có thuế GTGT

• Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế TTĐB

• Giá chưa có thuế GTGT, đã có thuế nhập khẩu

• Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + thuế nhập khẩu (nếu có) + với thuế TTĐB (nếu có)

Trường hợp xây dựng, lắp đặt thực hiện thanh toán theo hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành bàn giao, giá tính Thuế giá trị gia tăng là:

• Giá trị xây dựng lắp đặt thực tế

• Giá xây dựng lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu, chưa có Thuế giá trị gia tăng.

• Giá xây dựng, lắp đặt bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu chưa có Thuế giá trị gia tăng

• Giá tính thuế hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng công việc hoàn thành bàn giao chưa có Thuế giá trị gia tăng.

Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để trao đổi, cho, biếu, tặng, giá tính Thuế GTGT là:

• Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng

• Giá bán đã có Thuế giá trị gia tăng

• Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại

• Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, cho, biếu, tặng.

Hãy xác định thuế GTGT được khấu trừ hoặc phải nộp trong trường hợp sau:

Thuế GTGT phát sinh trong kỳ = 20 triệu

Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang = 5 triệu

• Phải nộp 25 triệu

• Được khấu trừ 25 triệu

• Phải nộp 15 triệu

• Được khấu trừ 15 triệu

Trong các khẳng định sau, khẳng định nào đúng?

• Sản phẩm là tài nguyên khoáng sản chưa qua chế biến hoặc đã qua chế biến mà tỷ

  lệ tài nguyên khoáng sản và năng lượng chiếm từ 51% trở lên thuộc đối tượng không chịu

  thuế GTGT
  

• Bán tài sản đảm bảo tiền vay thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT
  

• Cả 2 phương án trên đều đúng
  

• Cả 2 phương án trên đều sai