Control Interno y Auditoria de Operaciones

La Auditoría de procesos se realiza tomando en consideración los siguientes pasos:

• Mapear los procesos, identificar los riesgos, analizar los controles internos y realizar pruebas

• Identificar los controles, mapear los procesos, analizar controles y realizar pruebas

• Mapear controles, identificar los riesgos, analizar los riesgos y realizar pruebas

• Identificar los riesgos, mapear controles, analizar controles y realizar pruebas

Es una secuencia de acciones que se deben cumplir para lograr un objetivo determinado:

• Auditoría

• 
  Proceso

• 
  Control

• Supervisión

Javier es contratado por la "Finaciera Solidaria" en el puesto de Analista de Riesgos Operativos, por lo que debe realizar una evaluación de los procesos existentes y emitir el informe respectivo. ¿Cuál es el paso que debe seguir Javier después de mapear los procesos?

• Hacer una supervisión

• Analizar los Riesgos

• Identificar los Riesgos

• Buscar controles

Juan es un cliente del "Banco JP" y se acerca a la ventanilla para realizar un depósito a su cuenta de ahorros por un importe de S/ 50,000.00. Cuando la cajera Karla realiza la operación, el sistema le pide el llenado de la declaración jurada de origen de fondos, pero Juan no sabe qué decir y se pone muy nervioso. Al final, le indica que el dinero proviene de un sorteo que se ganó. ¿Cuál es el riesgo asociado a la Entidad Financiera?

• Riesgo de Liquidez

• Riesgo de Lavado de activos y financiamiento del terrorismo

• Riesgo Operativo

• Riesgo de Crédito

¿En qué paso de la Auditoría de procesos el auditor evalúa los controles internos?

• Al realizar las pruebas.

• Al analizar los controles internos.

• Al momento de mapear los procesos.

• Al momento de la identificación de los riesgos.

Reduce el riesgo de pérdida para los depositantes, y con ello mantiene la confianza del público en los bancos:

• Supervisión bancaria

• Identificación de procesos

• Realizar pruebas

• Control de operaciones

María se desempeña como cajera en la "Financiera Sur"; una de sus mejores amigas en la que confia mucho se acerca a su ventanilla, le comenta que tiene una necesidad urgente de dinero y le pide que por favor le preste S/1,000.00, pues se lo devolvería en dos horas. Al no tener esa cantidad en su cuenta bancaria personal, decide utilizar del dinero de su caja. ¿Qué proceso consideras que esta siendo vulnerado en la Financiera Sur?

• Proceso de control de topes de efectivo en cajilla.

• Proceso de supervisión

• Proceso conteo de efectivo en ventanilla

• Proceso de control de efectivo y cuadre de cajillas.

Es el proceso de verificación del desempeño de las diversas áreas o funciones de una empresa u organización que busca generar acciones de mejora cuando sea necesario:

• Supervisión

• Control

• Control de procesos

• Control y Supervisión

El banco "Morgan Stanley ", ofrece créditos personales a todos sus clientes sin tener en consideracion la verificación del comportamiento de pagos registrado en las centrales de riesgos. Esto trae como consecuencias grandes pérdidas ya que aproximadamente el 30% de la cartera de créditos se encuentra con retraso. ¿Qué tipo de riesgo no fue evaluado por la Entidad Financiera?

• Riesgo Operativo

• Riesgo de liquidez

• Riesgo de Crédito

• Riesgo reputacional

Cristóbal es una persona que necesita tramitar un crédito en el "Banco Solidario", pero sus ingresos mensuales no alcanzan para que haga desembolsos adicionales. Él tiene un sobre endeudamiento, por lo que decide adulterar sus boletas de trabajo incrementando sus ingresos para que le puedan desembolsar un crédito adicional. ¿Qué controles sugieres implementar para reducir el riesgo crediticio?

• Preguntar a los familires directos sobre los ingresos del cliente.

• Verificación telefónica laboral obligatoria.

• Revisión en las centrales de riesgos.

• Revisión de información en el Ministerio de Trabajo.