Es el dinero líquido disponible para la empresa y trata de los medios de pago.

• ventas

• cuentas por cobrar

• inventario.

• efectivo.

Se refiere a los conceptos que integran al efectivo.

• cuentas por cobrar, divisas y cuentas por pagar.

• depósitos y cuentas por cobrar y metales

• depósitos, divisas y metales

• ventas, depósitos y divisas.

El objetivo de este saldo de efectivo es e aprovechar oportunidad de compra de materiales e inversión de instrumentos financieros.

• saldo precautorio

• saldo especulativo

• saldo compensatorio

• saldo operativo

Clasificación del ciclo efectivo.

• ciclo operativo y ciclo financiero.

• ciclo financiero y ciclo de ventas

• ciclo de producción y ciclo de ventas

• ciclo de pago, y ciclo de ventas

Número de veces que una cuenta tiene movimientos y puede ser traducida en número de días.

• pago

• rotación

• ventas

• efectivo

Genera liquidez para la operación de la empresa a corto y a largo plazo para enfrentar obligaciones de pago relativas a la empresa.

• inventarios

• pasivo a corto plazo

• efectivo

• cuentas por cobrar

Cuantifica los créditos otorgados a clientes y vigila la recuperación de cobranza antes del pago a proveedores.

• cuentas por cobrar

• inventario

• efectivo

• pasivo a corto plazo

Esta cuenta de activo debe mantenerse equilibrado para atender demandas de clientes y proveedores.

• cuenta por cobrar

• cuenta por pagar

• inventario

• bancos

Realizar operaciones de producción y distribución de bienes y servicios.

• saldo compensatorio

• saldo especulativo

• saldo operativo.

Son las cuentas del ciclo del activo financiero, además del ciclo de consumo de materia prima, ciclo de cobranza y ciclo de pago, también lo es

• ciclo de ventas y ciclo de cobranza

• ciclo de ventas y ciclo operativo.