Pemahaman Materi Fraud Awareness

Apa yang dimaksud dengan fraud?

• a.     Fraud adalah tindakan yang tidak disengaja atau pelanggaran terhadap ketentuan perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku yang tidak dirancang untuk memanipulasi/menipu yang mengakibatkan timbulnya kerugian perusahaan dan/atau potensi kerugian perusahaan dan/atau pelaku mendapat keuntungan

• a.     Fraud adalah tindakan yang disengaja atau pelanggaran terhadap ketentuan perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku yang dirancang untuk memanipulasi/menipu yang tidak mengakibatkan timbulnya kerugian perusahaan dan/atau potensi kerugian perusahaan dan/atau pelaku mendapat keuntungan.

• Fraud adalah tindakan yang disengaja atau pelanggaran terhadap ketentuan perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku yang dirancang untuk memanipulasi/menipu yang mengakibatkan timbulnya kerugian perusahaan dan/atau potensi kerugian perusahaan dan/atau pelaku mendapat keuntungan

• a.     Fraud adalah tindakan yang disengaja mengikuti ketentuan perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku akan tetapi mengakibatkan timbulnya kerugian perusahaan dan/atau potensi kerugian perusahaan.

Yang tidak termasuk dalam segitiga Fraud/'Fraud Triangle' adalah:

• Pressure

• Opportunity

• Rationalization

• Obligation

Berikut adalah klasifikasi umum Fraud berdasarkan 'Fraud Tree', kecuali:

• Corruption

• Operational Fraud

• Asset Missappropiation

• Financial Statement Fraud

Berdasarkan hasil survei yang tertuang dalam 'Report to The Nation' tahun 2022, paling banyak Fraud awalnya terdeteksi berdasarkan:

• Tip/laporan

• Audit yang dilakukan Internal Audit

• Evaluasi dokumen

• Kebetulan

AntiFraud Program di Pertamina dilakukan dengan cara, kecuali:

• Fraud Prevention

• Fraud Detection

• Fraud Response

• Fraud Agent

Suatu proses yang bertujuan secara aktif untuk melihat tingkat risiko fraud suatu fungsi dengan cara mengidentifikasi risikodan mengurutkannya dengan skala prioritas serta menyiapkan mitigasinya adalah pengertian dari:

• a.     Fraud Awareness

• b.     Fraud Risk Assessment

• c.     AntiFraud Program

• d.     Fraud Prevention Program

Suatu sistim atau aplikasi yang disediakan oleh perusahaan bagi siapapun yang memiliki informasi dan ingin melaporkan suatu perbuatan berindikasi pelanggaran atau fraud yang terjadi di lingkungan kerjanya disebut:

• Whistleblowing System (WBS)

• Work breakdown structure (WBS)

• Pertamina Clean

• Pertamina Call Center 135

Berdasarkan hasil survei yang tertuang dalam 'Report to The Nation' tahun 2022, jenis Fraud yang jarang terjadi akan tetapi memiliki dampak yang paling besar adalah:

• Corruption

• Asset Missappropiation

• Operational Fraud

• Financial Statement Fraud

Salah satu tanda seseorang patut dicurigai sebagai pelaku fraud adalah, kecuali:

• Hidup diluar batas penghasilan

• Tidak mau membagi pekerjaan dengan orang lain dan tidak pernah mengambil cuti

• Tidak pernah memiliki masalah keuangan

• Berteman erat dengan Vendor atau customer perusahaan

Berikut adalah contoh tindakan Fraud:

• Meminta sejumlah uang kepada vendor agar dapat menjadi pemenang dalam proses pengadaan barang & jasa.

• Melakukan pembelian kebutuhan kantor dengan menggunakan panjar kerja

• Melakukan seleksi vendor dalam proses pengadaan barang & jasa

• Membuat laporan arus minyak atas instruksi atasan