Fraude y Malversación de Activos

¿Qué es la facturación falsa y cómo se lleva a cabo?

• Se trata de la emisión de facturas por servicios no pagados.

• La facturación falsa es la emisión de facturas por servicios o productos no reales, realizada mediante documentos falsos.

• La facturación falsa es un método de contabilidad legítimo.

• Es la práctica de emitir facturas para productos en stock.

¿Cuáles son las consecuencias legales de las nóminas infladas?

• Las consecuencias legales incluyen sanciones por fraude, multas, penas de prisión y la obligación de devolver fondos.

• Las empresas reciben incentivos por nóminas infladas

• No hay consecuencias legales

• Las nóminas infladas son legales

¿Cómo se puede detectar el desvío de fondos en una empresa?

• Implementar un sistema de recompensas sin supervisión.

• Implementar auditorías internas y controles financieros.

• Aumentar el presupuesto de marketing.

• Reducir el número de empleados.

¿Qué características tienen los contratos ficticios?

• Tienen la intención de crear obligaciones legales.

• Son contratos que se ejecutan de manera efectiva.

• No tienen intención de crear obligaciones reales y son simulaciones que buscan engañar.

• Son acuerdos verbales sin necesidad de documentación.

¿Qué tipos de pagos no autorizados son comunes en fraudes?

• Pagos en efectivo autorizados

• Reembolsos de compras legítimas

• Transferencias entre cuentas propias

• Transacciones con tarjetas robadas, transferencias bancarias fraudulentas, pagos a cuentas falsas.

¿Cómo se manipulan los registros contables para ocultar fraudes?

• Manipulación de transacciones, alteración de fechas, omisión de ingresos o gastos.

• Aumento de gastos en publicidad

• Revisión de auditorías externas

• Registro de ingresos ficticios

¿Qué es un proveedor no cómplice y cómo se utiliza en el fraude?

• Un proveedor no cómplice es una entidad que facilita el fraude sin saberlo.

• Un proveedor no cómplice es una entidad que ayuda a prevenir el fraude.

• Un proveedor no cómplice es alguien que colabora activamente en el fraude.

• Un proveedor no cómplice es una entidad que siempre está al tanto de las actividades fraudulentas.

¿Qué son los empleados fantasmas y cómo afectan a la nómina?

• Son empleados que reciben un salario más alto por su experiencia.

• Son empleados que trabajan desde casa y no afectan la nómina.

• Los empleados fantasmas son ficticios y afectan la nómina al incrementar costos y generar riesgos legales.

• Son empleados temporales que ayudan en proyectos específicos.

¿Cómo se pueden identificar horas extras falsas en un sistema de nómina?

• Contratar más personal para evitar horas extras

• Eliminar las horas extras de la nómina

• Aumentar el salario base de todos los empleados

• Revisar patrones inusuales, comparar con rendimiento y asistencia, verificar consistencia con políticas y realizar auditorías.

¿Qué medidas preventivas se pueden implementar para evitar la facturación falsa?

• Realizar auditorías solo una vez al año.

• Permitir la facturación sin documentación previa.

• Verificación de identidad de proveedores y auditorías regulares.

• Aumentar el número de proveedores sin verificar.