Quiz sobre Auditoría de Cumplimiento

¿Cuál es la función principal de los papeles de trabajo en una auditoría de cumplimiento?

• Contratar auditores externos

• Emitir informes financieros

• Realizar auditorías externas

• Respaldar hallazgos y conclusiones

¿Qué documento detalla los procedimientos de auditoría planificados?

• Resumen de Hallazgos

• Programa de Auditoría

• Documentación de Apoyo

• Lista de Verificación

¿Qué tipo de documentación incluye transcripciones o resúmenes de entrevistas?

• Evidencia Fotográfica

• Entrevistas y Notas de Reuniones

• Programa de Auditoría

• Documentación de Apoyo

¿Qué se debe incluir en la Opinión del Auditor según la NIA 700?

• Documentación de Aprobaciones

• Lista de verificación de requisitos

• Opinión sobre los estados financieros

• Recomendaciones para la dirección

¿Qué documento enumera los requisitos legales y regulatorios aplicables?

• Evidencia Fotográfica

• Resumen de Hallazgos

• Lista de Verificación de Requisitos Legales

• Programa de Auditoría

¿Qué debe incluir el encabezado del informe de auditoría?

• Nombre del auditor

• Nombre de la empresa auditada

• Informe del Auditor Independiente

• Fecha de la auditoría

¿Cuál es el propósito de las Pruebas de Cumplimiento?

• Verificar el cumplimiento

• Emitir informes financieros

• Realizar entrevistas

• Documentar hallazgos

¿Qué se debe hacer si hay incertidumbres significativas en el informe del auditor?

• Realizar más pruebas

• Ignorarlas

• Incluirlas en el informe

• Emitir un informe sin opinión

¿Qué tipo de documentación puede incluir correos electrónicos y memorandos?

• Documentación de Aprobaciones

• Comunicaciones con la Dirección

• Evidencia Fotográfica

• Resumen de Hallazgos

¿Qué se debe hacer si se encuentran deficiencias durante la auditoría?

• Realizar una nueva auditoría

• Emitir un informe sin recomendaciones

• Incluir recomendaciones para corregirlas

• No documentarlas