06.GTGT - Thuế GTGT

Công ty xây dựng B nhận thầu xây dựng công trình không bao thầu giá trị vật tư xây dựng, tổng giá trị công trình chưa có thuế GTGT là 1.500 triệu đồng, giá trị nguyên liệu, vật tư xây dựng do chủ đầu tư A cung cấp chưa có thuế GTGT là 1.000 triệu đồng thì giá tính thuế GTGT trong trường hợp này là

• 1500

• 1000

• 500

• 2500

Công ty Du lịch Thành phố Hồ Chí Minh thực hiện hợp đồng du lịch với Thái Lan theo hình thức trọn gói 50 khách du lịch trong 05 ngày tại Việt Nam với tổng số tiền thanh toán là 32.000 US. Phía Việt Nam phải lo chi phí toàn bộ vé máy bay, ăn, ở, thăm quan theo chương trình thoả thuận; trong đó riêng tiền vé máy bay đi từ Thái Lan sang Việt Nam và ngược lại hết 10.000 US.D Tỷ giá 1USD = 17.000 đồng Việt Nam. Giá tính thuế GTGT theo hợp đồng này là?

• 340.000.000 đồng

• 374.000.000 đồng

• 544.000.000 đồng

• Đáp án khác

Công ty A nhập khẩu một máy để làm TSCĐ với giá nhập khẩu là 5 tỷ. biết rằng máy này dùng để sản xuất mặt hàng trong nước không sản xuất được, thuế suất nhập khẩu của máy 20%. Giá tính thuế GTGT của máy là:

• 6 tỷ

• 5 tỷ

• 1 tỷ

• Không phải kê khai nộp thuế GTGT

Theo Luật thuế GTGT thời hạn nộp thuế GTGT:

• Đối với NNT theo phương pháp khấu trừ là ngày 20 của tháng tiếp theo.

• Đối với trường hợp nhập khẩu hàng hoá là thời hạn nộp thuế nhập khẩu.

• Đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, theo thông báo nộp thuế khoán của cơ quan thuế.

• Tất cả các phương án trên.

Cty Xuân Quyếtsản xuất hàng may mặc có phân xưởng sợi và phân xưởng may. Cty Xuân Quyết xuất sợi thành phẩm ( vải ) Trị giá 500 triệu, từ phân xưởng sợi cho phân xưởng may để sản xuất quần áo. Xác định thuế GTGT đối với sợi thành phẩm ( vải) xuất cho phân xưởng may.

• 50 triệu

• Không phải tính và nộp thuế GTGT.

• 20 triệu

• Số khác

Doanh thu tính thuế GTGT đầu ra theo phương pháp trực tiếp là doanh thu như thế nào?

• Là doanh thu chưa có thuế GTGT do người mua thanh toán.

• Là doanh thu có thuế GTGT do người mua thanh toán.

• Là doanh thu có thuế GTGT bao gồm cả phụ thu, phụ phí mà người mua phải thanh toán.

• Các đáp án đều đúng

Theo luật thuế GTGT, trường hợp nào sau đây không được hoàn thuế GTGT

• Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định của Pháp lệnh về ưu đãi miễn trừ ngoại giao.

• CSKD quyết toán thuế khi chia, tách, giải thể, phá sản, chuyển đổi sở hữu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết hoặc có số thuế GTGT nộp thừa

• Cơ sở kinh doanh có số thuế GTGT lũy kế 12 tháng chưa được khấu trừ thuế.

• Cả 3 đáp án đều sai.

Theo luật thuế GTGT, căn cứ tính thuế GTGT là gì?

• Giá bán hàng hóa tại cơ sở sản xuất và thuế suất.

• Giá bán hàng hóa trên thị trường và thuế suất.

• Giá tính thuế và thuế suất.

• Tât cả đều sai

Cơ sở sản xuất C vừa có hoạt động sản xuất thức ăn gia súc vừa có hoạt động trực tiếp chăn nuôi gia súc. Trong kỳ tính thuế có số liệu sau:

Thức ăn gia súc sản xuất để bán ra có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu

Thức ăn gia súc sản xuất để phục vụ hoạt động chăn nuôi có trị giá chưa thuế GTGT là 900 triệu.

Biết Doanh thu bán gia súc trong kỳ là 900 triệu, và Tổng số thuế GTGT đầu vào được trong kỳ là 40 triệu (hợp pháp). Xác định thuế GTGT phải nộp?

• 95

• 50

• 0

• Đáp án khác

Giá tính thuế của thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thuế đối với hàng hóa, dịch vụ là:

• Giá bán đã có thuế giá trị gia tăng.

• Giá bán chưa có thuế giá trị gia tăng.

• Giá thanh toán ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng.