Đề 4

Hành vi thực hiện một hoặc một số giao dịch nhằm che giấu thông tin về quyền sở hữu thực sự đối với một chứng khoán để trốn tránh hoặc để hỗ trợ người khác trốn tránh nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định hoặc nghĩa vụ phải tuân thủ trong thực hiện chào mua công khai hoặc quy định phải tuân thủ về tỉ lệ sở hữu nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam bị xử lý như sau:

• Cảnh cáo

• Phạt tiền từ 400 triệu đồng đến 500 triệu đồng

• Phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 600 triệu đồng

• Tước quyền sử dụng chứng chỉ hành nghề chứng khoán trong thời từ 18 tháng đến 24 tháng

• Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do hành vi vi phạm nói trên

Hành vi vi phạm ghi nhận không chính xác tài sản, các quyền tài sản và các lợi ích có liên quan đến tài sản và các lợi ích có liên quan đến tài sản nhận lưu ký của khách hàng; hạch toán tài khoản trên tài sản lưu ký chứng khoán, tài khản vị thế hoặc tài khoản ký quỹ; thanh toán không đúng thời hạn, thực hiện chuyển quyền sở hữu chứng khoán đã đăng ký không qua Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam; thành viên lưu ký, thành viên bù trừ và nhân viên sẽ bị xử lý như sau:

• Phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 150 triệu đồng đổi với thành viên lưu ký và thành viên bù trừ; phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 75 triệu đồng đối với nhân viên thành viên lưu ký, thành viên bù trừ

• Phạt tiền từ 200 triệu đồng đến 300 triệu đồng đối với thành viên lưu ký và thành viên bù trừ, phạt tiền từ 75 triệu đồng đến 100 triệu đồng đối với nhân viên thành viên lưu ký, thành viên bù trừ

• Đình chỉ hoạt động lưu ký chứng khoán đối với thành viên lưu ký, bù trừ vi phạm

• Tước quyền sử dụng chứng chỉ hành nghề từ 01 tháng đến 03 tháng đối với người hành nghề vi phạm

Hành vi trực tiếp hoặc gián tiếp mua hoặc cam kết mua cổ phiếu, quyền mua cổ phần và trái phiếu chuyển đổi của công ty mục tiêu hoặc chứng chỉ quỹ đầu tư mục tiêu, quyền mua chứng chỉ quỹ của quỹ đầu tư mục tiêu bên ngoài đợt chào mua công khai bị xử lý vi phạm như sau:

• Phạt tiền từ 100 triệu đồng đến 150 triệu đồng

• Phạt tiền từ 200 triệu đồng đến 300 triệu đồng

• Đình chỉ hoạt động chào mua công khai trong thời gian từ 01 tháng đến 03 tháng

• Đình chỉ hoạt động chào mua công khai trong thời gian từ 03 tháng đến 06 tháng

• Buộc nộp số bất lợi hợp pháp thu được từ hành vi trên

Hành vi làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ gả mạo chứng minh đủ điều kiện niêm yết chứng khoán trong hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán hoặc làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo trong hồ sơ đăng ký giao dịch chứng khoán sẽ bị xử lý như sau:

• Phạt tiền từ 1000 triệu đồng đến 2000 triệu đồng

• Phạt tiền từ 2500 triệu đồng đến 3000 triệu đồng

• Tịch thu tang vật vi phạm hành chính, phương tiện được sử dụng để vi phạm hành chính là giấy tờ giả mạo đối với hành vi vi phạm này

• Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp thu được từ hành vi này

Answer explanation

tiền + tịch thu tang vật

Báo cáo tổng hợp thông tin tài chính theo quy ước là:

• Báo cáo tài chính được lập đề minh họa ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch đã được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hướng hẫn của Bộ Tài Chính

• Báo cáo được lập để minh họa ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch đã được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích mình họa theo hướng hẳn của Bộ Tài Chính

• Báo cáo được lập để nêu rõ ảnh hưởng của sự kiện hoặc giao dịch liên quan đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hướng hẫn của Bộ Tài Chính

• Báo cáo được lập để để minh họa ảnh hưởng của sự kiện trọng yếu đến thông tin tài chính chưa điều chỉnh của đơn vị với giả định sự kiện đã xảy ra hoặc giao dịch được thực hiện tại một ngày trước đó được chọn cho mục đích minh họa theo hướng hẫn của Bộ Tài Chính

Ngày kết thúc đợt phát hành cổ phiếu để hoán đổi là:

• Ngày chốt danh sách cổ đông, thành viên để hoán đổi

• Ngày được tổ chức phát hành xác định để hoán đổi cổ phiếu của tổ chức phát hành với khoản nợ của tổ chức phát hành với chủ nợ
  

• Ngày được tổ chức phát hành xác định để hoán đổi cổ phiếu của tổ chức phát hành với cổ phần, phần vốn góp của tổ chức, cá nhân khác

• Ngày đăng ký cuối cùng để phân bổ quyền

Nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp là nhà đầu tư sau:

• Cá nhân có thu nhập chịu thuế năm gần nhất tối thiểu là 2 tỷ đồng tỉnh đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp theo hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế hoặc chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân chỉ trả

• Cá nhân nắm giữ danh mục chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch có giá trị tối thiểu là 01 tỷ đồng theo xác nhận của công ty chứng khoán tại thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp;
  

• Công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 150 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch

• Công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 100 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch

Answer explanation

Đầu tư chuyên nghiệp:

Cá nhân thuế thu nhập 1 tỷ, danh mục 2 tỷ trong 180 ngày

Tổ chức vốn 100 tỷ

Một trong những điều kiện chào bán trái phiếu có bảo đảm ra công chúng là được bảo đảm thanh toán một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi trái phiếu bằng một hoặc một số phương thức sau:

• Bảo lãnh thanh toán của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

• Bảo đảm bằng nguồn thu của tổ chức phát hành. Nguồn thu của tổ chức phát hành phải đủ thanh toán gốc và lãi trái phiếu.

• Bảo đảm bằng cam kết của bên thứ ba. Cam kết phải cụ thể trách nhiệm của từng bên

• Bảo đảm bằng tài sản của tổ chức phát hành, tài sản của bên thứ ba. Tài sản bảo đảm phải được địnhgiá bởi tổ chức có chức năng thẩm định giá và được đăng ký, xử lý theo quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch bảo đảm.

Answer explanation

Điều 23 nghị định 155/2020

Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu của chính mình được bán ra cổ phiếu ngay sau khi mua lại trong các trường hợp sau đây:

• Công ty chứng khoán mua lại cổ phiếu của chính mình để sửa lỗi giao dịch hoặc mua lại cổ phiếu lô lẻ

• Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ

• Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ theo phương án phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phương án phát hành cổ phiếu từ nguồn vốn chủ sở hữu

• Công ty đại chúng mua lại cổ phiếu lô lẻ theo yêu cầu của cổ đông.

Answer explanation

Lưu ý câu hỏi là hỏi công ty đại chúng không hỏi trường hợp công ty chứng khoán

Trừ trường hợp mua lại cổ phiếu tương ứng với tỷ lệ sở hữu trong công ty hoặc mua lại cổ phiếu theo bản án, quyết định của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật, quyết định của Trọng tài hoặc mua lại cổ phiếu thông qua giao dịch thực hiện theo phương thức khớp lệnh, công ty không được mua lại cổ phiếu của đối tượng nào sau

• Người nội bộ và người có liên quan của người nội bộ theo quy định của Luật chứng khoán

• Người sở hữu cổ phiếu có hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty

• Cổ đông lớn theo quy định của Luật chứng khoán

• Người lao động trong công ty

Answer explanation

Trừ trường hợp mua lại cổ phiếu tương ứng với tỷ lệ sở hữu trong công ty hoặc mua lại cổ phiếu theo bản án, quyết định của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật, quyết định của Trọng tài hoặc mua lại cổ phiếu thông qua giao dịch thực hiện theo phương thức khớp lệnh, công ty không được mua lại cổ phiếu của các đối tượng sau đây:

a) Người nội bộ và người có liên quan của người nội bộ theo quy định của Luật này;

b) Người sở hữu cổ phiếu có hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và Điều lệ công ty;

c) Cổ đông lớn theo quy định của Luật này.