Chương 17. Quản tự dòng tiền của doanh nghiệp.

Năm N, công ty X dự kiến có doanh thu thuần là 1000 tỷ đồng. Tổng chi phí biến đổi chiếm54% doanh thu. Chi phí cố định là 300 tỷ đồng trong đó chi phí khấu hao là 200 tỉ đồng. Trongđó: Trong năm công ty dự kiến đầu tư nâng cấp TSCĐ là 150 tỷ theo đó VLĐTX tăng thêm 100tỉ. Xác định dòng liền thuận của DN (FCFF) biết thuế TNDN là 20%

• 70 tỷ

• 60 tỷ

• 50 tỷ

• 80 tỷ

Công ty X dự kiến dòng tiền phát sinh trong năm kế hoạch như sau: đầu tư mua sắm TSCĐ

và trả bằng tiền mặt là 12.000trđ. Chi phí KH trong năm là 5000trđ, trả tiền mua NVL và lượng

cán bộ CN Viên là 3000 trđ, trả tiền lãi vay trong năm bằng tiền mặt là 200tr vay tín dụng NH là

125tr, thu lần tiền đầu tư trái phiếu dài hạn là 30tr, phát bằng tiền là 200 trđ. Vậy dòng tiền ra từ

HĐKD năm kế hoạch của công ty

• 3200

• 3400

• 3525

• 3555

Công ty dự kiến dòng tiền phát sinh trong 1 tháng như sau:

Dòng tiền vào là 20 tỷ, dòng tiền ra là 15 tỷ, số dư tiền mặt đầu tháng là 3 tỷ, số dư tiền mặt tối

thiểu cần thiết là 2 tỷ. XĐ số dư tiền thừa thiếu

• 3

• 5

• 8

• 6

Công ty X có số ngày luân chuyển HTKbq là 60 ngày, kỳ trả tiền bình quân 30 ngày. số vòng quay khoản phải thu là 8 vòng. Kỳ luân chuyển tiền của công ty là

• 45

• 15

• 75

• 60

Năm N công ty dự kiến có doanh thu thuần 3600 trĐ. GVHB chiếm 80% DTT. Nợ phải thu quân 360 trđ. Nợ phải trả quân 300tr. Số và quay HTK là 6 vòng. Cty nộp thuế TNDN là 20%, nộp thuế GTGT theo phi khấu trừ với thuế suất 10%. Xđình thời gian chuyển hóa thành tiền kỳ luân chuyển tiền?

• 32.73 ngày

• 10.23 ngày

• 60 ngày

Trong điều kiện các yếu tố khác k đổi công ty phát hành cổ phiếu để huy động vốn dan den đầu tư?

• Tăng dòng tiền vào từ HĐTC

• Tang dòng tien vào tu HDDT

• Tăng dòng tiền ra từ HĐTC

• Tăng dòng tiền ra tu HĐĐT

Trong điều kiện các yếu tố k đổi, công ty được thanh toán tiền là do đầu tư trái

phiếu chính phủ dần đến.

• Tăng dòng tiền vào từ HĐTC

• Tăng dòng liền vào từ HĐĐT

• Tăng dùng tiền ra từ HĐTC

• Tăng dòng tiền ra từ HĐĐT

Q8, trong điều kiện các yếu tố k đổi, công ty được nhận cổ tức từ khoản đầu tư vào công ty con dần đến

• Tăng dòng tiền vào từ HĐTC

• Tăng dòng tiền ra từ HĐTC

• Tăng dòng tiền ra từ HĐĐT

• Tăng dòng tiền vào từ HDDT

Trong trường hợp nào sau đây không làm tăng dòng tiền vào từ HĐKD của DN

• Thu tiền bán hàng

• Nhận tiền đặt cọc của khách hàng

• Nhận lãi được chia từ các hợp đồng góp vốn

• Thu tiền phạt vi phạm hợp đồng từ nhà cung cấp

Trong điều kiện các yếu tố k đổi, cho phát hành cổ phiếu để huy động vốn dẫn đến dòng tiền từ HDTC?

• tăng lên

• không thay đổi

• không xác định

• giảm đi