Gestion financière Trésorerie, liquidité et solvabilité

La Trésorerie Nette (TN) indique :

• si l'entreprise dégage des bénéfices de ses investissements immobiliers

• si l'entreprise dégage des bénéfices

• que la trésorerie est plus importante que l'année précédente

• si l'entreprise dispose d'une trésorerie positive ou négative

Grâce au surplus de trésorerie, l'entreprise peut s'autofinancer pour :

• rembourser des emprunts

• rémunérer ses actionnaires (dividendes)

• payer des charges

• épargner

Quels sont les impacts pour l'entreprise d'un retard de paiement d'un client ?

• augmentation du besoin en fonds de roulement

• augmentation du fonds de roulement

• diminution de la trésorerie

• amélioration de la solvabilité

• aucune conséquence

Answer explanation

Un retard de paiement d'un client entraîne une augmentation du BFRE car l'entreprise doit financer ses opérations sans les recettes attendues en trésorerie. Cela conduit aussi à une diminution de la trésorerie disponible.

Quels organismes peuvent être consultés pour évaluer la solvabilité d'un prospect ?

• Le greffe du Tribunal de Commerce

• Les cabinets de recouvrement

• Les banques

Answer explanation

Pour évaluer la solvabilité d'un prospect, on peut consulter le greffe du tribunal du commerce pour obtenir des informations légales, les cabinets de recouvrement pour des éventuels antécédents de paiement, et les banques pour des données financières.

Pourquoi est-il important de surveiller la trésorerie d'une entreprise ?

• pour rendre la gestion financière plus complexe.

• pour éviter les contrôles fiscaux.

• pour pouvoir décider immédiatement des dépenses superflues.

• pour s'assurer de disposer de liquidités nécessaires et prévenir ainsi les problèmes de trésorerie.

Answer explanation

Surveiller la trésorerie est crucial pour garantir que l'entreprise dispose des liquidités nécessaires pour ses opérations. Cela permet de prévenir les problèmes de trésorerie, assurant ainsi la stabilité financière.

La Trésorerie Nette est positive

• lorsque le Besoin en fonds de roulement est supérieur au fonds de roulement

• lorsque le Besoin en fonds de roulement est inférieur au fonds de roulement

• lorsque le lorsque le Besoin en fonds de roulement est égal au fonds de roulement

Answer explanation

La Trésorerie Nette s'améliore lorsque le fonds de roulement augmente et/ou le BFR diminue.

• vrai

• faux

La Trésorerie Nette se détériore lorsque les emprunts auprès des établissements de crédit augmentent au bilan comptable.

• vrai

• faux

Qu'est-ce qui détermine si une entreprise est solvable ?

• la valeur de ses actifs

• le montant de ses dettes

• la durée de son activité

• le nombre de ses clients

• la valeur de ses capitaux propres

Answer explanation

La solvabilité d'une entreprise dépend principalement de la valeur de ses actifs, car ceux-ci doivent couvrir ses dettes à long terme. Une entreprise avec des actifs supérieurs à ses dettes est considérée comme solvable.

Quels indicateurs financiers sont souvent utilisés pour évaluer la solvabilité d'une entreprise ?

• le ratio d'endettement

• le CA

• le bénéfice net

• le flux de trésorerie

Answer explanation

Le ratio d'endettement est un indicateur-clé de la solvabilité, car il mesure la proportion de dettes par rapport aux capitaux propres. Un ratio élevé peut indiquer un risque financier accru.

Le flux de trésorerie est un indicateur-clé de la liquidité de l'entreprise.