Repaso Auditoría Forense Sistema Penal Acusatorio

¿Cuál es la principal función de un auditor forense en un proceso penal?

• Emitir juicios legales sobre el caso.

• Identificar, analizar y presentar evidencia técnica.

• Actuar como defensor de las partes implicadas.

• Decidir la sentencia en el juicio.

¿Qué norma regula el sistema penal acusatorio en Colombia?

• Ley 1142 de 2007.

• Ley 906 de 2004.

• Ley 599 de 2000.

• Ley 1474 de 2011.

¿Qué principio garantiza que las pruebas presentadas sean revisadas por ambas partes en el proceso?

• Inmediación.

• Contradicción.

• Igualdad de armas.

• Imparcialidad.

¿Cuál de los siguientes delitos financieros consiste en ocultar el origen ilícito de fondos mediante transacciones legales?

• Evasión fiscal.

• Corrupción.

• Lavado de activos.

• Estafa.

¿Qué elemento es esencial en la cadena de custodia para garantizar la validez de la evidencia?

• Uso de herramientas digitales.

• Declaración jurada del fiscal.

• Informe del defensor público.

• Identificación, trazabilidad e integridad.

En el contrainterrogatorio, el principal objetivo del abogado defensor es:

• Validar el informe del perito.

• Debilitar la credibilidad del perito o sus hallazgos.

• Solicitar la repetición de las pruebas presentadas.

• Dictar la sentencia final del caso.

¿Qué estándar se utiliza en Estados Unidos para evaluar la admisibilidad de pruebas periciales?

• Ley de Enjuiciamiento Criminal.

• ISO 9001.

• Daubert Standard.

• Código Penal Federal.

¿Cuál de las siguientes NO es una técnica común utilizada por el auditor forense?

• Análisis contable.

• Minería de datos.

• Psicología conductual.

• Evaluación de transacciones financieras.

¿Cuál es el primer paso en la estructura del informe pericial?

• Presentación de resultados.

• Conclusiones y recomendaciones.

• Introducción con el objeto del análisis.

• Portada con identificación del perito y de la experiencia

En un caso de fraude interno, ¿qué documento sería más relevante para el análisis del auditor forense?

• Facturas falsas.

• Normativa laboral de la empresa.

• Listado de empleados contratados.

• Comunicados internos de la organización.