Dept. AIT 2025

Apabila ada pegawai melakukan tindakan disengaja untuk merugikan perusahaan. Termasuk kategori temuan audit apakah tindakan pegawai tersebut?

• Tindak kerugian
• TIndakan kesengajaan
• Tindak kecurangan
• Tindakan kecerobohan

Apabila ada pegawai melakukan tindakan yang menyebabkan kerugian materi bagi perusahaan. Tindakan tersebut termasuk dalam kategori temuan audit?

• Tindak kecurangan
• Temuan Minor
• Temuan Major
• Temuan Menggigit

Salah satu tantangan utama dalam pelaksanaan audit internal adalah auditee sering kali menyembunyikan informasi penting yang berpotensi mengakibatkan tim audit menjadi kesulitan untuk mengungkap kasus seutuhnya. Strategi auditor internal yang paling efektif dalam menghadapi tantangan ini adalah:

• Memberikan tekanan ke auditee untuk memberikan semua informasi dengan ancaman sanksi
• Menggunakan teknik wawancara dan analisis data serta menggunakan data lainnya yang dapat menunjang untuk mengungkap kasus tersebut
• Menghentikan audit jika auditee tidak kooperatif dan menunggu kebijakan manajemen
• Melaporkan auditee ke manajemen sebelum menyelesaikan audit

Dalam proses internal audit, auditor menemukan bahwa sebuah departemen tidak mematuhi kebijakan perusahaan terkait pengelolaan aset. Namun, departemen tersebut berargumen bahwa memiliki prosedur internal yang berbeda tetapi tetap mencapai tujuan yang sama. Sebagai auditor internal, langkah paling tepat yang harus dilakukan adalah:

• Mengabaikan temuan karena prosedur internal tetap mencapai tujuan yang sama
• Melaporkan langsung kepada manajemen tanpa melakukan analisis lebih lanjut
• Mengevaluasi apakah prosedur internal tersebut memiliki risiko yang dapat mempengaruhi efektivitas operasional dan merugikan perusahaan
• Memaksa departemen untuk mengikuti kebijakan perusahaan tanpa pengecualian

Auditor internal menemukan adanya konflik kepentingan dalam proses pengadaan barang. Namun, tidak ada bukti langsung yang menunjukkan adanya pelanggaran hukum. Apa tindakan paling tepat yang harus dilakukan?

• Menghentikan audit hingga ada bukti kuat mengenai pelanggaran hukum
• Memberikan rekomendasi untuk memperbaiki sistem
• Mengabaikan temuan karena tidak ada pelanggaran hukum yang terbukti
• Mengumumkan temuan tersebut kepada seluruh karyawan agar lebih waspada

Dibawah ini terdapat beberapa kategori temuan audit yang berdasarkan pada SOP "Internal Audit", yaitu?

• Tindak kecurangan yaitu suatu tindakan yang dilakukan dengan sengaja untuk merugikan perusahaan atau mengambil keuntungan pribadi.
• Temuan Major yaitu kondisi yang terjadi telah menimbulkan kerugian secara materil bagi perusahaan sehingga perlu segera ditindaklanjuti.
• Himbauan yaitu temuan ini hanya bersifat saran perbaikan dari auditor karena di anggap prosedur yang dilakukan oleh auditee tidak efektif dan efisien.
• Semua Jawaban Benar

Apa tahapan selanjutnya setelah closing meeting dalam proses audit?

• Monitoring progres tindak lanjut audit - Menerima & Arsip
• Membuat Laporan final
• Auditor meninggalkan perusahaan
• Menganalisa data - Menerima & Arsip laporan audit

Dalam salah satu unit bisnis perusahaan, auditor internal menemukan bahwa beberapa pegawai memiliki akses ke sistem keuangan meskipun mereka tidak memiliki tanggung jawab langsung dalam pengelolaan keuangan. Manajemen beralasan bahwa akses tersebut diberikan agar proses kerja lebih fleksibel. Bagaimana auditor internal seharusnya menanggapi temuan ini?

• Menerima alasan manajemen karena fleksibilitas operasional lebih penting daripada keamanan data
• Menyarankan manajemen untuk segera mencabut akses pada pihak yang tidak relevan
• Mengabaikan temuan ini karena tidak ada bukti bahwa akses tersebut telah disalahgunakan
• Melaporkan unit bisnis ke pihak eksternal karena adanya pelanggaran keamanan informasi

Siapa yang bertangung jawab untuk melakukan pencarian data serta membuat kertas kerja untuk direview oleh ketua tim?

• Internal Audit Head
• Ketua Tim Audit
• Wakil Tim Audit
• Anggota Tim Audit

Sebelum melaporkan hasil audit kepada internal audit head proses apa yang terlebih dahulu harus dilakukan oleh Ketua Tim yang tercantum pada flowchart SOP Internal Audit?

• Review hasil audit
• Menyampaikan laporan hasil audit ke management
• Membuat laporan audit
• Closing meeting dengan auditee