Pretest Pelatihan Pelaksanaan Audit Kepatuhan

Audit yang bertujuan untuk memastikan pihak pelapor menerapkan prinsip mengenali pengguna jasa dan melaksanakan kewajiban pelaporan sesuai peraturan yang berlaku disebut

• Audit Operasional

• Audit Kepatuhan

• Audit Khusus

• Audit Keuangan

Transaksi Keuangan Mencurigakan adalah:

• Transaksi keuangan oleh Pengguna Jasa yang patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindari pelaporan transaksi yang bersangkutan yang wajib dilakukan oleh Pihak Pelapor sesuai dengan ketentuan UU PP TPPU

• Transaksi keuangan yang menyimpang dari profil, karakteristik atau kebiasaan pola transaksi dari Pengguna Jasa yang bersangkutan

• Semua jawaban benar

• Transaksi keuangan yang dilakukan atau batal dilakukan dengan menggunakan harta kekayaan yang diduga berasal dari hasil tindak pidana

• Transaksi keuangan yang diminta oleh PPATK untuk dilaporkan oleh Pihak Pelapor karena melibatkan harta kekayaan yang diduga berasal dari hasil tindak pidan

Model risiko audit terdiri dari

• Risiko Bawaan (inherent risk)

• Risiko Pengendalian (control risk)

• Risiko Tidak Terditeksi Penyimpangan (detection risk)

• Jawaban a,b, dan c benar

Pihak Pelapor wajib melaksanakan komitmen penyampaian laporan paling lama 3 (tiga) hari kerja setelah ditandatanganinya berita acara exit meeting terhadap kewajiban pelaporan:

• Transaksi Keuangan Mencurigakan

• 
  Transaksi Keuangan Tunai

• 
  Semua jawaban benar

• Laporan Transaksi

• Transaksi Keuangan transfer dana dari dan ke luar negeri

Jenis laporan apa yang wajib disampaikan oleh Penyedia Barang dan/atau Jasa (PBJ) secara aktif

• Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT)

• Laporan Transaksi (LT)

• Laporan Transaksi dari dan ke Luar Negeri (LTKL)

• Jawaban b dan c benar

Transaksi Keuangan Transfer Dana Dari dan Ke Luar Negeri meliputi:

• Perintah Transfer Dana dari luar negeri

• a dan b benar

• 
  Perintah Transfer Dana domestik

• a, b, dan c benar

• Perintah Transfer Dana ke luar negeri

Jenis laporan apa yang dapat disampaikan oleh Pihak Pelapor Profesi ?

• Laporan Transaksi (LT)

• Laporan Transaksi dari dan ke Luar Negeri (LTKL)

• Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM)

• Semua Jawaban Benar

Berikut yang termasuk tahapan identifikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan yaitu:

• Pemantauan transaksi

• Penetapan transaksi

• Analisis transaksi

• a, b, dan c benar

• a dan b benar

Berdasarkan Peraturan Kepala PPATK No. 13 Tahun 2016, apa tindakan yang dapat dilakukan jika suatu entitas tidak memenuhi kewajiban pelaporan?

• Langsung mencabut izin usahanya tanpa pemberitahuan

• Memberikan teguran tertulis dan sanksi administratif lainnya

• Melakukan audit kepatuhan setiap bulan tanpa pemberitahuan

• Memblokir semua rekening yang dimiliki oleh entitas tersebut

PJK wajib menyampaikan laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan sesegera mungkin paling lama 3 (tiga) Hari Kerja setelah PJK mengetahui adanya unsur Transaksi Keuangan mencurigakan. Pengetahuan adanya unsur Transaksi Keuangan mencurigakan diperoleh setelah tanggal:

• penandatangan berita acara exit meeting audit

• penetapan suatu transaksi sebagai Transaksi Keuangan mencurigakan oleh Direktur kepatuhan atau pejabat PJK yang berwenang.

• penerimaan surat permintaan laporan Transaksi Keuangan mencurigakan atau Transaksi Keuangan mencurigakan terkait pendanaan terorisme dari PPATK

• 
  a, b, dan c benar

• a dan c benar