Fluxo de Caixa

O que é fluxo de caixa?

• O registro contábil de todas as transações financeiras da empresa.

• O demonstrativo do lucro ou prejuízo da empresa em um período.

• O movimento de entradas e saídas de dinheiro da empresa durante um período.

• O valor total dos ativos da empresa.

Qual a principal finalidade do fluxo de caixa?

• Calcular o lucro líquido da empresa.

• Avaliar a capacidade da empresa de pagar seus dividendos.

• Mostrar a capacidade da empresa de gerar caixa e honrar seus compromissos.

• Determinar o valor de mercado da empresa.

Quais são as principais categorias de fluxo de caixa?

• Atividades operacionais, de investimento e de financiamento.

• Atividades de produção, de vendas e administrativas.

• Ativos circulantes, ativos não circulantes e patrimônio líquido.

• Receitas, custos e despesas.

Qual dos seguintes itens é um exemplo de saída de caixa nas atividades operacionais?

• Venda de um equipamento.

• Pagamento de salários.

• Obtenção de um empréstimo bancário.

• Recebimento de dividendos de investimentos.

Um fluxo de caixa negativo indica que:

• A empresa está tendo lucro, mas não está recebendo o dinheiro das vendas.

• A empresa está gastando mais dinheiro do que está recebendo.

• A empresa possui muitos ativos imobilizados.

• A empresa está com um alto nível de endividamento de longo prazo.

Qual estratégia pode melhorar o fluxo de caixa de uma empresa?

• Aumentar os prazos de pagamento aos fornecedores sem negociar.

• Reduzir os prazos de recebimento dos clientes.

• Aumentar os estoques para evitar rupturas.

• Realizar grandes investimentos em ativos fixos de uma só vez.

O método direto do fluxo de caixa operacional:

• Ajusta o lucro líquido pelas transações não monetárias.

• Apresenta as entradas e saídas brutas de caixa das atividades operacionais.

• É mais complexo e menos utilizado que o método indireto.

• Foca nas variações das contas do balanço patrimonial.

O fluxo de caixa livre para a firma (FCFF) representa o caixa disponível para:

• Apenas os acionistas da empresa.

• Apenas os credores da empresa.

• Tanto os acionistas quanto os credores da empresa.

• Apenas reinvestimento no próprio negócio.

O que é capital de giro?

• O valor total do patrimônio líquido da empresa.

• Os recursos financeiros necessários para financiar as operações de longo prazo.

• Os recursos financeiros necessários para financiar as operações diárias de curto prazo.

• O valor total das vendas da empresa em um período.

Qual dos seguintes itens faz parte do ativo circulante?

• Imóveis.

• Marcas e patentes.

• Estoques.

• Empréstimos de longo prazo.